摘 要：中小企業(yè)數(shù)量在我國(guó)所有企業(yè)中占有很大比例，其發(fā)展直接影響著我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。然而由于中小企業(yè)自身的特點(diǎn)以及商業(yè)銀行的自身特點(diǎn)，使中小企業(yè)貸款一直都比較困難，嚴(yán)重阻礙了我國(guó)中小企業(yè)的發(fā)展。為了促進(jìn)我國(guó)中小企業(yè)的發(fā)展，商業(yè)銀行應(yīng)該加大對(duì)中小企業(yè)貸款力度，同時(shí)還必須考慮到其貸款的風(fēng)險(xiǎn)。本文主要對(duì)商業(yè)銀行中小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)因素和對(duì)策進(jìn)行了分析。

　　關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；中小企業(yè)；貸款；風(fēng)險(xiǎn)；對(duì)策

　　改革開(kāi)放以來(lái)，我國(guó)中小企業(yè)迅速發(fā)展，極大的推動(dòng)了我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。然而產(chǎn)期以來(lái)，融資困難一直阻礙著中小企業(yè)的發(fā)展。為了促進(jìn)中小企業(yè)的發(fā)展，商業(yè)銀行要加大對(duì)中小企業(yè)的貸款力度，當(dāng)然在貸款審批過(guò)程中，商業(yè)銀行也要考慮到貸款風(fēng)險(xiǎn)。

　　1. 商業(yè)銀行中小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)因素分析

　　1.1中小企業(yè)

　　我國(guó)中小企業(yè)數(shù)量眾多，但是其基本上規(guī)模都較小，科技含量不高，沒(méi)有很強(qiáng)的能力來(lái)抵抗風(fēng)險(xiǎn)的威脅。中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)方式基本上都是以家族式經(jīng)營(yíng)為主，對(duì)管理人員素質(zhì)沒(méi)有過(guò)高的要求，自主研發(fā)能力也非常有限，發(fā)展前景不是很好。銀行針對(duì)于其還款能力的限制而不愿意為其貸款，以免承擔(dān)貸款風(fēng)險(xiǎn)。我國(guó)中小企業(yè)在經(jīng)營(yíng)的過(guò)程中基本上都存在資金不足的問(wèn)題，為此，很多的中小企業(yè)一味的追求盈利，將生產(chǎn)規(guī)模不斷擴(kuò)大，這樣所需的資金越來(lái)越多，此時(shí)面對(duì)商業(yè)銀行門(mén)檻高的問(wèn)題，又使中小企業(yè)陷入困境。而且中小企業(yè)的固定資產(chǎn)較少，可提供給銀行的貸款擔(dān)保物不足，因此，銀行考慮到了信貸風(fēng)險(xiǎn)，從而不愿給企業(yè)貸款。

　　除了中小企業(yè)資金不足外，中小企業(yè)財(cái)務(wù)制度也不健全，沒(méi)有規(guī)范的財(cái)務(wù)管理。由于家族式企業(yè)占中小企業(yè)的絕大多數(shù)，這些企業(yè)中的財(cái)務(wù)管理人員基本上都是創(chuàng)業(yè)者的親戚，有些根本就沒(méi)有進(jìn)行過(guò)財(cái)務(wù)相關(guān)的培訓(xùn)和教育，導(dǎo)致財(cái)務(wù)管理水平較低，財(cái)務(wù)狀況不透明。另外，很多中小企業(yè)不注重現(xiàn)金流管理，缺乏長(zhǎng)遠(yuǎn)融資戰(zhàn)略，一旦得不到銀行的貸款，就陷入了財(cái)務(wù)危機(jī)。還有很多中小企業(yè)會(huì)計(jì)行為不規(guī)范，信息失真現(xiàn)象較多，賬面混亂，從而使銀行很難了解企業(yè)經(jīng)營(yíng)的真實(shí)狀況，那么對(duì)于銀行來(lái)講，貸款就存在很大風(fēng)險(xiǎn)。

　　1.2商業(yè)銀行

　　對(duì)商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)，因?yàn)榻杩钊藢?duì)自身狀況的了解要遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于貸款人，其在交易中處于弱勢(shì)。信息不對(duì)稱將導(dǎo)致逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。在金融市場(chǎng)上，逆向選擇是指市場(chǎng)上那些最有可能造成不利（逆向）結(jié)果（即造成違約風(fēng)險(xiǎn)）的融資者，往往就是那些尋求資金最積極且最有可能得到資金的人。為了降低交易成本，銀行一般會(huì)按照平均的風(fēng)險(xiǎn)成本對(duì)中小企業(yè)設(shè)立同一的貸款利率。高質(zhì)量、低風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)因不愿意接受較高的利率而離開(kāi)銀行借貸市場(chǎng)，而那些低質(zhì)量、高風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)卻愿意承擔(dān)較高的利率。這樣，商業(yè)銀行將面臨大量低質(zhì)量、高風(fēng)險(xiǎn)的借款企業(yè)，從而導(dǎo)致逆向選擇。道德風(fēng)險(xiǎn)是指從事經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的人在最大限度地增進(jìn)自身效用的同時(shí)做出不利于他人的行為。企業(yè)從商業(yè)銀行得到資金之后，對(duì)于資金的使用有可能用于收益更高風(fēng)險(xiǎn)也更大的項(xiàng)目，無(wú)形中加劇貸款的風(fēng)險(xiǎn)。中小企業(yè)普遍存在管理不規(guī)范、內(nèi)部制約機(jī)制不健全的現(xiàn)象，資金的使用受到的制約更少、隨意性更大，這就要求商業(yè)銀行在貸款發(fā)放后要經(jīng)常關(guān)注企業(yè)的資金使用和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀況，對(duì)企業(yè)的貸后監(jiān)督要加大。

　　另外，行業(yè)銀行信用體系不健全。信用評(píng)級(jí)是一種社會(huì)中介服務(wù)，主要為社會(huì)提供資信信息，或?yàn)閱挝蛔陨硖峁�決策參考，最初產(chǎn)生于20世紀(jì)初期的美國(guó)。1902年，穆迪公司的創(chuàng)始人約翰·穆迪開(kāi)始對(duì)當(dāng)時(shí)發(fā)行的鐵路債券進(jìn)行評(píng)級(jí)，后來(lái)延伸到各種金融產(chǎn)品及各種評(píng)估對(duì)象。商業(yè)銀行對(duì)企業(yè)的信用評(píng)級(jí)是指商業(yè)銀行根據(jù)企業(yè)的償債能力和盈利狀況來(lái)決定是否將貸款進(jìn)行審批的行為。目前，國(guó)內(nèi)很多商業(yè)銀行沒(méi)有專門(mén)針對(duì)中小企業(yè)的信用評(píng)價(jià)體系，缺乏專業(yè)、先進(jìn)的中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，因此無(wú)法客觀、真實(shí)地評(píng)價(jià)中小企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)。他們對(duì)中小企業(yè)的信用評(píng)級(jí)大都著重于過(guò)去的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，缺乏對(duì)未來(lái)償債能力的預(yù)測(cè)。

　　2. 商業(yè)銀行中小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策分析

　　2.1革新?lián)�保方�?

　　在降低貸款風(fēng)險(xiǎn)的因素中，革新?lián)�保方式是一種有效的方式。而中小企業(yè)貸款擔(dān)保物不足這一現(xiàn)狀使其獲得信用擔(dān)保是很難的，因此，需要對(duì)擔(dān)保進(jìn)行不斷創(chuàng)新，為中小企業(yè)尋求一種最為合適的一種擔(dān)保方式。例如對(duì)中小企業(yè)擔(dān)保體系進(jìn)行不斷完善，將擔(dān)保機(jī)構(gòu)的作用充分發(fā)揮出來(lái)，對(duì)于那些擔(dān)保不足但是又與政策扶持要求相符的中小企業(yè)，應(yīng)該采用政策性融資機(jī)構(gòu)來(lái)進(jìn)行融資擔(dān)保。如果中小企業(yè)到還款期限還不能償還銀行的貸款，那么此時(shí)就由這些擔(dān)保機(jī)構(gòu)來(lái)進(jìn)行償還，并要承擔(dān)相應(yīng)的追討欠款等職責(zé)，這樣不僅使銀行信貸資金的風(fēng)險(xiǎn)得以降低，而且也確保了信貸資金的安全。

　　2.2建立中小企業(yè)征信系統(tǒng)

　　為了確保商業(yè)銀行的信貸資產(chǎn)安全，控制信貸風(fēng)險(xiǎn)，減少壞賬率，必須建立中小企業(yè)征信系統(tǒng)。由于中小企業(yè)具有抗風(fēng)險(xiǎn)能力差、生命周期短等特點(diǎn)，必須充分考慮其成長(zhǎng)潛力、行業(yè)發(fā)展前景、企業(yè)管理者個(gè)人素質(zhì)和才能等。另外，由于中小企業(yè)發(fā)展受企業(yè)經(jīng)理人決策影響較大，更需要對(duì)中小企業(yè)法人以往的經(jīng)營(yíng)情況和銀行個(gè)人信用記錄進(jìn)行貸前調(diào)查，防范道德風(fēng)險(xiǎn)。此外，建立全國(guó)聯(lián)網(wǎng)的征信系統(tǒng)，將企業(yè)法人及主要經(jīng)理人的信用信息錄入數(shù)據(jù)庫(kù)，將大大降低銀行的調(diào)查成本，提高銀行的貸前調(diào)查效率，有效防控風(fēng)險(xiǎn)。

　　2.3加強(qiáng)銀企合作，建立穩(wěn)定的銀企關(guān)系

　　商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)對(duì)中小企業(yè)綜合信息的調(diào)查分析，篩選出信用度高、經(jīng)營(yíng)管理規(guī)范、市場(chǎng)前景廣闊的中小企業(yè)作為長(zhǎng)期合作對(duì)象。貸款發(fā)放后對(duì)貸款資金的使用情況實(shí)施監(jiān)督，防止企業(yè)私自將貸款資金挪作他用。銀行也可以利用自身信息、技術(shù)優(yōu)勢(shì)，為企業(yè)出謀劃策，幫助企業(yè)合理調(diào)配資金。這樣不僅能是銀行與企業(yè)就形成良好的合作關(guān)系，也可以一定程度上消除銀行與中小企業(yè)信息不對(duì)稱的狀況。

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