(1)應(yīng)付賬款:因購買材料物資或接受勞務(wù)應(yīng)付給供應(yīng)單位的款項(xiàng)
支付給承包單位轉(zhuǎn)來的工程價(jià)款結(jié)算預(yù)支單
借:開發(fā)成本
貸:應(yīng)付賬款
以預(yù)支款抵沖應(yīng)付款時(shí)
借:應(yīng)付賬款
貸:預(yù)付賬款
補(bǔ)付其余款時(shí)
借:應(yīng)付賬款
貸:銀行存款
。2)預(yù)收賬款:按照規(guī)定合同或協(xié)議向購房單位或個(gè)人收取的購房定金。以及代建工程收取的代建工程款
收到預(yù)付款時(shí)
借:銀行存款
貸:預(yù)收賬款——預(yù)收代建工程款
提交工程價(jià)款結(jié)算單時(shí)
借:應(yīng)收賬款
貸;主營業(yè)務(wù)收入
借:預(yù)收賬款——預(yù)收代建工程款
貸:應(yīng)收賬款
收回全部余款
借:銀行存款
貸:應(yīng)收賬款
(3)應(yīng)付工資
開出現(xiàn)金支票,發(fā)放工資
借:現(xiàn)金
貸:銀行存款
借:應(yīng)付工資
貸:現(xiàn)金
結(jié)轉(zhuǎn)代扣款項(xiàng)
借:應(yīng)付工資
貸:其他應(yīng)收款——代扣水電費(fèi)
代扣房租
月末分配工資費(fèi)用
借:開發(fā)成本(建安)
開發(fā)間接費(fèi)用(開發(fā)項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng))
銷售用費(fèi)(銷售機(jī)構(gòu))
管理費(fèi)用(行政管理部門)
采購保管費(fèi)(采購部門)
管理費(fèi)用——?jiǎng)趧?dòng)保險(xiǎn)費(fèi)(長期放假員工)
應(yīng)付福利費(fèi)(醫(yī)務(wù)人員)