1.盈余公積什么時(shí)候會(huì)出現(xiàn)在賬面？
根據(jù)公司法規(guī)定有限責(zé)任公司和股份有限責(zé)任公司盁利后，必須先按稅后凈利潤(rùn)的10%提取法定公積金、按凈利潤(rùn)的5%－10%提取法定公益金。然后根據(jù)股東大會(huì)的決議提取任意公積金。最后才許向投資者分配利潤(rùn)或股利�！ √崛〉墓e金和公益金就在盁余公積科目下核算。
另外本科目還核算外商投資企業(yè)提取的儲(chǔ)備基金、企業(yè)發(fā)展基金和中外合作經(jīng)營(yíng)企業(yè)的利潤(rùn)歸還投資。
2.銀行承兌匯票的保證金放在哪個(gè)科目合適？
保證金還是放在其他應(yīng)收款有理，因?yàn)�，它的性質(zhì)跟貨幣資金科目還是有區(qū)別的，限制用途，并且，通常現(xiàn)金等價(jià)物是指本公司持有的期限短（從購(gòu)買日起，三個(gè)月內(nèi)到期）、流動(dòng)性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小的投資。而貨幣資金應(yīng)該是滿足于現(xiàn)金等價(jià)物的三個(gè)特點(diǎn)的，但你的保證金根本就不滿足這個(gè)條件。
并且從會(huì)計(jì)制度中看出，也沒說保證金在其他貨幣資金中進(jìn)行核算。
3.開票用的電腦、打印機(jī)是入“財(cái)務(wù)費(fèi)用”還是“管理費(fèi)用”？
只有上防偽稅控的一套硬件設(shè)施可以抵扣增值稅，并且記入管理費(fèi)用，而不是固定資產(chǎn)
4.公司的裝修費(fèi)和裝修材料怎么入賬，直接拿發(fā)票入帳，沒實(shí)際支付呀？是走現(xiàn)金還是銀行？有5萬多呢？
先入應(yīng)付帳款，再讓倉庫人員虛開材料出入庫單，再想辦法支出這筆款（最好走銀行）也就OK
5.關(guān)于應(yīng)付福利費(fèi)有余額的問題。一家個(gè)人獨(dú)資企業(yè)。2002年以前是按企業(yè)所得稅征收的，允許提福利費(fèi)，2002年以后改為征收個(gè)人所得稅，不允許提福利費(fèi)，但是應(yīng)付福利費(fèi)上有一點(diǎn)余額沒有用完。我想問問大家，這部分余額會(huì)不會(huì)調(diào)為利潤(rùn)總額，征個(gè)人所得稅。
因?yàn)橐院竽甓炔辉试S預(yù)提福利費(fèi)，應(yīng)該是要調(diào)整損益，增加損益。
