1.盈余公積什么時候會出現(xiàn)在賬面？
根據(jù)公司法規(guī)定有限責(zé)任公司和股份有限責(zé)任公司盁利后，必須先按稅后凈利潤的10%提取法定公積金、按凈利潤的5%－10%提取法定公益金。然后根據(jù)股東大會的決議提取任意公積金。最后才許向投資者分配利潤或股利。 提取的公積金和公益金就在盁余公積科目下核算。
另外本科目還核算外商投資企業(yè)提取的儲備基金、企業(yè)發(fā)展基金和中外合作經(jīng)營企業(yè)的利潤歸還投資。
2.銀行承兌匯票的保證金放在哪個科目合適？
保證金還是放在其他應(yīng)收款有理，因為，它的性質(zhì)跟貨幣資金科目還是有區(qū)別的，限制用途，并且，通常現(xiàn)金等價物是指本公司持有的期限短（從購買日起，三個月內(nèi)到期）、流動性強、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價值變動風(fēng)險很小的投資。而貨幣資金應(yīng)該是滿足于現(xiàn)金等價物的三個特點的，但你的保證金根本就不滿足這個條件。
并且從會計制度中看出，也沒說保證金在其他貨幣資金中進行核算。
3.開票用的電腦、打印機是入“財務(wù)費用”還是“管理費用”？
只有上防偽稅控的一套硬件設(shè)施可以抵扣增值稅，并且記入管理費用，而不是固定資產(chǎn)
4.公司的裝修費和裝修材料怎么入賬，直接拿發(fā)票入帳，沒實際支付呀？是走現(xiàn)金還是銀行？有5萬多呢？
先入應(yīng)付帳款，再讓倉庫人員虛開材料出入庫單，再想辦法支出這筆款（最好走銀行）也就OK
5.關(guān)于應(yīng)付福利費有余額的問題。一家個人獨資企業(yè)。2002年以前是按企業(yè)所得稅征收的，允許提福利費，2002年以后改為征收個人所得稅，不允許提福利費，但是應(yīng)付福利費上有一點余額沒有用完。我想問問大家，這部分余額會不會調(diào)為利潤總額，征個人所得稅。
因為以后年度不允許預(yù)提福利費，應(yīng)該是要調(diào)整損益，增加損益。
