票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)是企業(yè)資金融通的需要,更是銀行增強(qiáng)服務(wù)功能、實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)多元化、增強(qiáng)發(fā)展后勁的內(nèi)在要求。但是,在辦理票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)中,也存在著不可忽視的風(fēng)險(xiǎn)。具體說來,辦理票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)中存在以下風(fēng)險(xiǎn):對(duì)票據(jù)真?zhèn)蔚谋鎰e缺少先進(jìn)的防偽儀器、鑒別技術(shù)差,存在受理偽票的風(fēng)險(xiǎn)。隨著犯罪分子利用高科技手段制假水平的提高,“克隆匯票”達(dá)到了以假亂真的地步,在我們對(duì)票面真假鑒別能力不高,又缺少先進(jìn)防偽儀器的情況下,對(duì)票據(jù)的真實(shí)性僅憑肉眼觀察鑒定存在很大的風(fēng)險(xiǎn)性。
銀行工作人員和企業(yè)財(cái)務(wù)人員工作失誤造成潛在風(fēng)險(xiǎn)。在辦理貼現(xiàn)的過程中,經(jīng)常發(fā)現(xiàn)因銀行工作人員責(zé)任心不強(qiáng),違規(guī)操作,造成銀行承兌匯票的要素不規(guī)范現(xiàn)象;同時(shí)企業(yè)因業(yè)務(wù)往來在背書轉(zhuǎn)讓的過程中,由于財(cái)務(wù)人員金融票據(jù)知識(shí)的欠缺,造成背書人簽章不到位、被背書人全稱填寫與印章不符等現(xiàn)象,影響匯票到期承兌結(jié)算。
辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)時(shí),對(duì)企業(yè)所提供資料的真實(shí)性審查不嚴(yán),匯票取得的合法性難以保證。為占領(lǐng)票據(jù)市場(chǎng),銀行對(duì)貼現(xiàn)企業(yè)提供的交易合同、增值稅發(fā)票等資料的真?zhèn)尾蛔?a href="http://galtzs.cn/zhuanti/diaocha/" target="_blank" class="bule">調(diào)查,貿(mào)易的真實(shí)性審查流于形式,違規(guī)辦理沒有真實(shí)交易背景的票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。匯票到期一旦不予付款,貼現(xiàn)企業(yè)又拒絕承擔(dān)責(zé)任,就給銀行追索資金增加難度。
承兌匯票的防偽反詐應(yīng)著眼于以下幾點(diǎn):
注意從承兌匯票外觀上鑒別真?zhèn)巍cy行承兌匯票的印制有著嚴(yán)格規(guī)定,其色澤、尺寸、花紋圖案都有不同于其他重要空白憑證的特點(diǎn);各簽發(fā)行都有各自銀行特定的行徽和標(biāo)志;冠字號(hào)碼在匯票背面呈紅色滲透效果,等等,這些都是防偽的第一道屏障。
注意從票面記載事項(xiàng)上鑒別真?zhèn)。銀行承兌匯票作為一種集結(jié)算、融資功能為一體的結(jié)算工具,對(duì)其票面的記載事項(xiàng)填寫都有很高的要求,如付款行全稱填寫的語序、匯票期限最長(zhǎng)為6個(gè)月、大寫日期填寫規(guī)定等,犯罪分子最易在票據(jù)記載事項(xiàng)的偽造這一環(huán)節(jié)露出馬腳,因此這是識(shí)假防詐的重要環(huán)節(jié)。
注意對(duì)匯票專用章的鑒別。各商業(yè)銀行都有自已銀行統(tǒng)一刻制的匯票專用章,因此,受理匯票時(shí),首先應(yīng)到承兌匯票簽發(fā)行對(duì)應(yīng)的本地銀行對(duì)匯票專用章折角核對(duì),辨別真?zhèn)巍?br>
目前,銀行承兌匯票在使用和流通中,偽造、變?cè)旌屠闷溥M(jìn)行違法活動(dòng)的事件時(shí)有發(fā)生,這就要求銀行員工要不斷增強(qiáng)法制觀念,依法辦理票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù),不斷強(qiáng)化內(nèi)部管理,完善規(guī)章制度,增強(qiáng)防范意識(shí),促進(jìn)資金融通,維護(hù)金融秩序。