匯總付款憑證分別按“現(xiàn)金”、“銀行存款”科目的貸方設(shè)置。根據(jù)匯總期內(nèi)現(xiàn)金、銀行存款的付款憑證，分別按與設(shè)置科目相對(duì)應(yīng)的借方科目歸類匯總。定期（一般為五天或十天）填制一次，每月填制一張。月終，將匯總付款憑證的合計(jì)數(shù)計(jì)算出來(lái)，分別記入現(xiàn)金、銀行存款總賬的貸方及各對(duì)應(yīng)賬戶的借方。
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