銀行結算制度

來源: 編輯： 2009/05/15 09:55:42　　字體：大小

　　第一章總則

　　1.為了加強公司的資金管理，規(guī)范公司銀行存款的使用，根據(jù)中國人民銀行頒布的《銀行結算辦法》和《銀行賬戶管理辦法》，結合本公司的實際情況，制定本制度。

　　2.本制度適用于公司本部及所屬子公司、分公司。

　　第二章銀行存款開戶的有關規(guī)定

　　1.公司及所屬獨立核算單位可根據(jù)經(jīng)營管理的需要，按規(guī)定的審批手續(xù)開設銀行賬戶，非獨立核算單位原則上不準開設銀行賬號，異地設立的分公司經(jīng)公司財務部批準，可在當?shù)卦O立銀行結算賬戶。

　　2.公司財務部統(tǒng)一管理各銀行賬戶，下屬分、子公司經(jīng)批準獨立開設的銀行賬戶，必須報公司財務部備案管理。

　　3.銀行賬戶只能用于規(guī)定業(yè)務范圍內(nèi)的銀行結算，不得出租、出借，不得用于個人結算。

　　4.公司只能選擇一家銀行的一個營業(yè)機構開立一個基本存款賬戶，不得在多家銀行機構開立基本存款賬戶；不得在同一家銀行的幾個分支機構開立一般存款賬戶。

　　5.在銀行開立基本存款賬戶時，必須填制“開戶申請書”，提供當?shù)毓ど绦姓芾頇C關核發(fā)的《企業(yè)法人執(zhí)照》或《營業(yè)執(zhí)照》正本等有關文件，送交蓋有企業(yè)印章的印鑒卡片，經(jīng)銀行審核同意，并憑中國人民銀行當?shù)胤种C構核發(fā)的開戶許可證開立賬戶。

　　6.申請開立一般存款、臨時存款、專用存款賬戶，應填制“開戶申請書”，提供基本存款賬戶的企業(yè)同意其附屬的非獨立核算單位開戶的證明等證件，送交蓋有企業(yè)印章的卡片，銀行審核同意后開立賬戶。

　　7.基本存款賬戶是企業(yè)辦理日常結算和現(xiàn)金收付的賬戶；企業(yè)的工資和資金等現(xiàn)金的支取，只能通過基本存款賬戶辦理。

　　8.一般存款賬戶是企業(yè)在基本存款賬戶以外的銀行存款轉(zhuǎn)存、與基本存款賬戶的企業(yè)不在同一地點的附屬非獨立核算單位的賬戶，企業(yè)可以通過本賬戶辦理轉(zhuǎn)賬結算和現(xiàn)金繳存，但不能辦理現(xiàn)金支取。

　　9.臨時存款賬戶是企業(yè)因臨時經(jīng)營活動需要開立的賬戶，企業(yè)可以通過本賬戶辦理轉(zhuǎn)賬結算和根據(jù)國家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理現(xiàn)金收付。

　　10.專用存款賬是企業(yè)因特定用途需要開設的賬戶。

　　第三章銀行結算方式

　　1.銀行匯票結算方式。

　　銀行匯票是匯款人將款項交存當?shù)劂y行，由銀行簽發(fā)給匯款人持往異地辦理轉(zhuǎn)賬結算或支取現(xiàn)金的票據(jù)。

　　2.商業(yè)匯票結算方式。

　　商業(yè)匯票是收款人或付款人（或承兌申請人）簽發(fā)，由承兌人承兌，并于到期日向收款人或被背書人支付款項的票據(jù)。按其承兌人的不同，分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。商業(yè)匯票的付款期限由交易雙方商定，但最長不得超過6個月。商業(yè)匯票的提示付款期限自匯票到期日起10日內(nèi)。

　　3.銀行本票結算方式。

　　銀行本票是申請人將款項交存銀行，由銀行簽發(fā)給其憑以辦理轉(zhuǎn)賬結算或支取現(xiàn)金的票據(jù)。

　　4.支票。

　　支票是銀行的存款人簽發(fā)給收款人辦理結算或委托開戶銀行將款項支付給收款人的票據(jù)。

　　支票分為現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)賬支票。現(xiàn)金支票不可以轉(zhuǎn)賬，轉(zhuǎn)賬支票不能支取現(xiàn)金。

　　5.匯兌。

　　匯兌是匯款人委托銀行將款項匯給外地收款人的結算方式。匯兌分信匯、電匯兩種，由匯款人選擇使用。

　　6.委托收款。

　　委托收款是收款人委托銀行向付款人收取款項的結算方式。

　　7.托收承付。

　　托收承付是根據(jù)購銷合同由收款人發(fā)貨后委托銀行向異地付款人收取款項，由付款人向銀行承兌付款的結算方式。

　　8.信用證。