編者按：本規(guī)劃系中國(guó)金融理財(cái)標(biāo)準(zhǔn)委員會(huì)授課案例，個(gè)別數(shù)據(jù)與現(xiàn)實(shí)有些出入，本文的目的是讓讀者了解家庭理財(cái)規(guī)劃的總體思路和方法。
家庭背景資料
林天賜先生，45歲，已婚，某外資企業(yè)管理部經(jīng)理，稅前月收入2萬(wàn)元。該企業(yè)除按所在地區(qū)提撥8%基本養(yǎng)老金外，另在1年前開(kāi)始提供企業(yè)年金計(jì)劃，個(gè)人與企業(yè)各提撥4%.目前養(yǎng)老金賬戶有5萬(wàn)元，企業(yè)年金賬戶有1.9萬(wàn)元，住房公積金賬戶余額3萬(wàn)元，每年還可報(bào)銷全家醫(yī)療費(fèi)用5000元。
配偶孟成真女士，40歲，任職民營(yíng)企業(yè)，稅前月收入5000元，依照規(guī)定提四金，住房公積金提繳5%，個(gè)人養(yǎng)老金提繳8%，醫(yī)療保險(xiǎn)金提繳2%，失業(yè)保險(xiǎn)金提繳1%.目前住房公積金賬戶余額2萬(wàn)元，個(gè)人養(yǎng)老金賬戶余額1.6萬(wàn)元。
兒子林小明，12歲，剛上初中。
家庭財(cái)務(wù)分析
2006年我國(guó)個(gè)人所得稅免稅額1600元，三險(xiǎn)一金可稅前扣除，因此預(yù)計(jì)扣除三險(xiǎn)一金與企業(yè)年金月繳額之后，家庭的每月可支配收入為1.9萬(wàn)元左右。
支出方面，每月家計(jì)支出9000元，結(jié)余1萬(wàn)元。
金融資產(chǎn)共計(jì)100萬(wàn)元，其中存款40萬(wàn)元，國(guó)債40萬(wàn)元，股票20萬(wàn)元；另有自用房產(chǎn)價(jià)值100萬(wàn)元；無(wú)負(fù)債。
理財(cái)目標(biāo)
林天賜夫婦的理財(cái)目標(biāo)依照優(yōu)先級(jí)排列如下：
1.保障
林天賜先生現(xiàn)有終身壽險(xiǎn)保單1張，保額50萬(wàn)元；孟成真女士投保55歲到期的定期壽險(xiǎn)保險(xiǎn)一份，保額40萬(wàn)元。保障是否足夠？
2.子女教育
預(yù)期兒子林小明念國(guó)內(nèi)大學(xué)費(fèi)用每年需要約2萬(wàn)元，出國(guó)留學(xué)2年的費(fèi)用每年需要約15萬(wàn)元。子女教育資金如何籌備？
3.退休
夫妻將于15年后一起退休，屆時(shí)夫妻生活費(fèi)折合現(xiàn)值每月8000元。如何安排退休計(jì)劃？
4.贍養(yǎng)父母
3年之后林先生一家需贍養(yǎng)雙方父母，預(yù)計(jì)持續(xù)15年，每年費(fèi)用約3.6萬(wàn)元。養(yǎng)親計(jì)劃如何制定？
5.住房
由于現(xiàn)住宅離辦公室較遠(yuǎn)，擬于1年后換購(gòu)價(jià)值180萬(wàn)元的市區(qū)新房一套。除了住房公積金貸款外？盡量少用商業(yè)貸款。換屋計(jì)劃如何落實(shí)？
6.旅游
2007年起開(kāi)始國(guó)外旅游，每年費(fèi)用折合現(xiàn)值2萬(wàn)元，預(yù)計(jì)持續(xù)25年。怎樣編列年度旅游預(yù)算？
7.車輛
擬于3年后換購(gòu)價(jià)值20萬(wàn)元的新車一部。如何實(shí)施換車計(jì)劃？
投資比例規(guī)劃
林先生屬于偏保守的投資人。鑒于此，在配置理財(cái)產(chǎn)品時(shí)，除了可用確定給付的儲(chǔ)蓄險(xiǎn)外？投資運(yùn)用的報(bào)酬率設(shè)定為5%.投資產(chǎn)品的配置比例設(shè)定為債券60%、股票30%、貨幣10%.
可行性分析
以現(xiàn)有資源，每月1萬(wàn)元的儲(chǔ)蓄與100萬(wàn)元的金融資產(chǎn)，可否達(dá)到上述7項(xiàng)理財(cái)目標(biāo)呢？
保險(xiǎn)規(guī)劃
保險(xiǎn)前提 若保險(xiǎn)事故發(fā)生，保險(xiǎn)賠付除了可維持家庭10年的生活費(fèi)用，還能確保支付子女高等教育費(fèi)用與父母贍養(yǎng)費(fèi)用。
保額計(jì)算 應(yīng)有保額=生活費(fèi)1080000元（9000元/月×12月/年×10年）+子女教育金480000元（20000元/年×4年+200000元/年×2年）+ 父母贍養(yǎng)費(fèi)540000元（36000元/年×15年）-金融資產(chǎn)1000000元=1100000元。
保費(fèi)計(jì)算 建議夫妻增加一份保額60萬(wàn)元、繳費(fèi)期15年的聯(lián)合定期壽險(xiǎn)保單。加上原有保單，若夫身故可領(lǐng)取110萬(wàn)元給付，妻身故可領(lǐng)取100萬(wàn)元給付。年繳保費(fèi)估計(jì)6000元左右。因?yàn)槌朔蚱薅加猩绫ａt(yī)療險(xiǎn)之外？林先生所服務(wù)的公司還提供每年5000元的醫(yī)療費(fèi)用報(bào)銷額度？因此暫不規(guī)劃投保醫(yī)療險(xiǎn)。
子女教育金規(guī)劃
建議利用教育儲(chǔ)蓄存款（每人2萬(wàn)元限額）來(lái)享受免稅及高利率的好處，準(zhǔn)備兒子上大學(xué)的學(xué)費(fèi)。目前兒子剛上初中，到上大學(xué)還有6年時(shí)間，利用教育儲(chǔ)蓄零存整取前3年每月存555.6元，可累計(jì)20976元，這20976元整存整付3年后可達(dá)23082元，再加上后面3年也可累積20976元，合計(jì)44058萬(wàn)元。現(xiàn)值不足44萬(wàn)元的部分，建議以包括股票與債券的結(jié)構(gòu)型基金來(lái)準(zhǔn)備，目標(biāo)報(bào)酬率要達(dá)到5%以上才可追上學(xué)費(fèi)的增長(zhǎng)率。
退休計(jì)劃
根據(jù)養(yǎng)老金與企業(yè)年金的計(jì)算，林天賜先生退休后每月約可領(lǐng)到7000元的年金，林太太因?yàn)闊o(wú)企業(yè)年金只能領(lǐng)到約2800元，合計(jì)9800元。但目前8000元的現(xiàn)值以通脹率3%計(jì)算，屆時(shí)每月退休金需求約1.25萬(wàn)元，差額2700元。建議林先生投保商業(yè)遞延年金險(xiǎn)，年繳保費(fèi)3萬(wàn)元，繳15年以后開(kāi)始領(lǐng)取年金，每年可領(lǐng)取3.3萬(wàn)元左右，以此來(lái)保障退休后的生活水準(zhǔn)。
父母贍養(yǎng)計(jì)劃
建議3年后現(xiàn)有定期存款都到期時(shí)，以本利和44萬(wàn)元當(dāng)作躉繳保費(fèi)？幫父母投保即期年金險(xiǎn)，每年可領(lǐng)到3.6萬(wàn)元供父母養(yǎng)老支用。
住房計(jì)劃
一年后換購(gòu)180萬(wàn)元的新房，扣除舊房?jī)r(jià)值還要投入80萬(wàn)元。運(yùn)用夫妻住房公積金賬戶余額=30000元+20000元+年提撥額13200元=63200元，辦理住房公積金貸款到上限20萬(wàn)元，還要用到800000元-63200元-200000元=536800元的一般貸款。住房公積金貸款于退休前分14年償還，每年還款額約2萬(wàn)元，一般貸款年還款額約6萬(wàn)元，合計(jì)8萬(wàn)元�？捎妹磕晏崂U的住房公積金來(lái)繳貸款13200元？自己還要另外交66800元。
國(guó)外旅游計(jì)劃
在退休前的15年可用當(dāng)年度的收支結(jié)余來(lái)支付旅游花費(fèi)。退休后10年若要持續(xù)每年2萬(wàn)元的國(guó)外旅游，需要現(xiàn)在投資10萬(wàn)元、投資報(bào)酬率達(dá)到5%的理財(cái)產(chǎn)品，以完成此目標(biāo)。
換車計(jì)劃
以現(xiàn)有100萬(wàn)元的投資額與每月1萬(wàn)元的儲(chǔ)蓄額來(lái)算，完成前述6項(xiàng)目標(biāo)后，還剩下16萬(wàn)元投資額（1000000元-440000元教育投資-400000元養(yǎng)親投資）與10533元的儲(chǔ)蓄額（120000元-6000元保障保費(fèi)-6667元教育儲(chǔ)蓄-30000元年金儲(chǔ)蓄-66800元房貸本利攤還）可以用。以報(bào)酬率5%計(jì)算。3年后合理的購(gòu)車預(yù)算為218425元，可達(dá)成20萬(wàn)元的購(gòu)車目標(biāo)。
