中國經(jīng)濟金融體制正處于一個前所未有的大轉(zhuǎn)型時期。作為資本供求互動關(guān)系的主要構(gòu)成者，企業(yè)與銀行的業(yè)務(wù)合作關(guān)系正經(jīng)歷著史無前例的大變局。
2007年3月20日中國郵政儲蓄銀行（以下簡稱“中郵儲”）正式掛牌成立，這家在資產(chǎn)規(guī)模上居“中國第五大銀行”的金融機構(gòu)獨立運營的一年，也是中國金融業(yè)自2006年底全面開放后進入實質(zhì)性競爭的一年。在應(yīng)對銀行業(yè)競爭全面加劇的壓力的同時，2007年底中郵儲僅用六個月的時間就完成了財務(wù)管理系統(tǒng)從規(guī)劃到實施上線，并成為首家完成構(gòu)建符合新會計準則的財務(wù)系統(tǒng)的本土金融機構(gòu)，為搏殺在商業(yè)銀行“紅�！敝械闹朽]儲在競爭中充分發(fā)揮自身優(yōu)勢贏得了先機。
目前，中郵儲已經(jīng)完成了對全國36家分行、315家地市行、2129家營業(yè)網(wǎng)點的掛牌。而將遍布全國的網(wǎng)點中儲蓄、會計、匯兌、基金、信貸、保險、卡業(yè)務(wù)等系統(tǒng)全部數(shù)據(jù)導入系統(tǒng)，并在此基礎(chǔ)上生成全行報表和一本賬，實現(xiàn)真正的“大總賬”系統(tǒng)并非易事，特別是在短時間內(nèi)、高效率、高質(zhì)量、低成本地完成這個任務(wù)更令業(yè)界感到不可思議。帶著這個疑問，《首席財務(wù)官》雜志特別專訪了中國郵政儲蓄銀行主管財務(wù)和科技的副行長李財林先生，以期為在信息化實踐中困擾于財務(wù)、業(yè)務(wù)、IT系統(tǒng)無縫連接的CFO們提供它山之石。
“大”，是個問題
和其他商業(yè)銀行相比，中郵儲最突出的優(yōu)勢之一是其覆蓋全國、遍布城鄉(xiāng)的網(wǎng)點系統(tǒng)，以及與之配套的目前聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)點數(shù)量最多、交易量最大的計算機網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)。這一系統(tǒng)為郵政儲蓄在原有基礎(chǔ)上開展銀行業(yè)務(wù)奠定了堅實的客戶基礎(chǔ)和信息化準備。
目前，中郵儲擁有個人客戶3.1億個，賬戶5.6億個，網(wǎng)點總數(shù)達到3.7萬多個，匯兌營業(yè)網(wǎng)點達4.6萬多個，日均交易量3380萬筆，日均交易額47810億元人民幣，其中2/3以上的網(wǎng)點都在農(nóng)村。其郵政綠卡發(fā)卡量高達1.4億張，已為開展小額貸款、資金匯兌等城鄉(xiāng)居民基礎(chǔ)性金融業(yè)務(wù)搭建了重要的市場平臺。
“可以說從帕米爾高原到大別山，市、縣、鎮(zhèn)以及絕大部分的鄉(xiāng)都在我們的網(wǎng)點和IT系統(tǒng)覆蓋范圍之內(nèi)。”睿智中如同敦厚長者的李財林談及業(yè)務(wù)如數(shù)家珍。
“現(xiàn)在中央、國務(wù)院各級政府都高度重視農(nóng)村建設(shè)。農(nóng)村經(jīng)濟的快速發(fā)展，必然需要金融做支撐。服務(wù)‘三農(nóng)’的政策非常有利于發(fā)揮我們的優(yōu)勢。”李財林特別強調(diào)說。
擁有龐大的能夠足以支撐這一行業(yè)發(fā)展的客戶群和側(cè)重農(nóng)村金融的差異化的競爭策略，從某種意義上說為中郵儲的發(fā)展展示了“看得見的未來”，但這同時也為財務(wù)系統(tǒng)的構(gòu)建提出了巨大的挑戰(zhàn)，面對全國龐大的運營體系，亟需解決的就是財務(wù)核算、數(shù)據(jù)處理與管理難題，因為良好的財務(wù)管控和風險防范體系是銀行穩(wěn)健、快速經(jīng)營與發(fā)展的重要基石。
此外，任何財務(wù)管理系統(tǒng)帶來的轉(zhuǎn)變從來都不僅限于IT一個部門，它必將帶來財務(wù)管理體系、業(yè)務(wù)流程，甚至管理理念和組織架構(gòu)上的深刻變革，這中間財務(wù)做為溝通業(yè)務(wù)與IT部門的核心作用將對項目的成敗產(chǎn)生關(guān)鍵的影響。
再務(wù)實一點
郵政儲蓄銀行的財務(wù)系統(tǒng)從2007年6月7日動工開始至2007年12月6日全部上線正好用了半年的時間。目前，從效果看交易成功率為99.43%，在全國15家商業(yè)銀行中居首；賬務(wù)差錯率更達到了萬分之零點三，而這一指標的同行業(yè)的水平為萬分之二。
短期內(nèi)取得這個好成績，連中郵儲的合作伙伴、在財務(wù)軟件實施方面經(jīng)驗豐富的用友軟件都倍感驚訝，用友金融副總裁廖繼全表示：“項目實施的成功主要在于前期工作做的非常充分到位，業(yè)務(wù)需求提得非常明白，需要多少報告、多少指標清晰明確是項目順利推進的前提�！�
“現(xiàn)在企業(yè)也好，金融機構(gòu)也好，做信息系統(tǒng)技術(shù)不是問題，重要的是將系統(tǒng)要實現(xiàn)的功能點一一列舉清楚，細致到需要多少張報表，每一張報表都有哪些指標，指標之間的對應(yīng)關(guān)系是怎樣的等等都要寫清楚。之后再把總體技術(shù)方案做出來，在此基礎(chǔ)之上，再選擇合作伙伴。完成這三點前期工作才算到位�！崩钬斄纸忉尩�。采訪中，李行長的務(wù)實風格和實戰(zhàn)精神給記者留下了深刻印象。
實際上，根據(jù)本刊多年的觀察，企業(yè)實施管理軟件或者系統(tǒng)并不順利的很大原因來自于缺乏合理的項目開發(fā)激勵機制和勤勉、務(wù)實的作戰(zhàn)團隊。
郵政儲蓄銀行在項目實施之初就建立了領(lǐng)導小組、項目管理組和項目經(jīng)理組三層項目推進機構(gòu)。領(lǐng)導小組主要負責資源，比如資金、設(shè)備、人員的調(diào)配和保障。而李財林領(lǐng)導的項目管理組主要負責協(xié)調(diào)內(nèi)外各方，以保證項目的順暢推進�！吧县攧�(wù)信息系統(tǒng)需要協(xié)調(diào)各個業(yè)務(wù)部門，因為數(shù)據(jù)都從業(yè)務(wù)系統(tǒng)過來，因此財務(wù)和業(yè)務(wù)的對接就顯得尤為重要，財務(wù)和業(yè)務(wù)必須形成共識�！�
項目管理組下設(shè)的項目經(jīng)理組具體負責項目實施，每周一次項目經(jīng)理例會，跟進進度。其中，最為特別的是，為了保證合作伙伴投入在項目上的精力，李財林特別和項目實施方事先約定：參與項目談判的人一定就是最后做項目的人，從而保證項目參與者的數(shù)量和質(zhì)量。對方究竟有多少人參與項目，都是誰，每個人的簡歷都要拿來；在此基礎(chǔ)上，每個人哪一天參與工程、參與那一部分的項目，哪一天退出項目都要寫清楚。
“干活的時候，我們甲方可以幫助對方工程師記考勤，這天這個人沒有特殊原因沒來，對不起，扣一天工資�！崩钬斄中φ勚辛髀冻鏊膱�(zhí)著和超強的執(zhí)行力。這一看起來有些瑣碎的小制度卻保證了雙方參與項目的人員數(shù)量和質(zhì)量。
回顧那段“打拼”的日子，李財林坦言：“我們和合作伙伴開發(fā)商真正做到了并肩作戰(zhàn)�？梢灾v是同吃、同住、同勞動�！痹瓌t上，郵政儲蓄銀行投入的業(yè)務(wù)需求人員和開發(fā)商的技術(shù)人員做到了1：1甚至是2：1，而且是面對面的一起工作，互相探討，有問題馬上解決。
對業(yè)務(wù)需求的精細化要求是中郵儲信息化項目得到順利實施的關(guān)鍵。這一階段的工作也最為艱苦、耗時，如果不能共同工作或者需求方提的要求過于籠統(tǒng)，技術(shù)人員在信息不對稱的情況下很難設(shè)計出滿足需求的產(chǎn)品，測試結(jié)果一定不能令人滿意。
到了項目測試階段，李財林仍然堅持這個工作方法，而需求方——中郵儲在此階段投入的人力更大，達到了2：1甚至3 ：1，雙方一同參與測試，出了問題，共同分析、修改。“誰提的需求誰測試，結(jié)果一定有保證。”
此外，在選擇合作伙伴上，李財林的選擇印證了他的“務(wù)實”風格。與許多大型金融機構(gòu)不同，中郵儲這次并沒有選擇國際知名的外資軟件廠商，而是選擇了本土的合作伙伴。“這主要基于三點考慮：一，我們的合作伙伴之前在財務(wù)軟件領(lǐng)域有著豐富的經(jīng)驗；二，國內(nèi)的IT技術(shù)并不比國外差；三，節(jié)省費用�！崩钬斄种毖�。“選擇一家真正有實力的、有經(jīng)驗、產(chǎn)品成熟、功能齊全、管理有效的、工程師能夠吃苦耐勞的合作伙伴。在這樣的前提下，我們的合作才能真正順暢�！�
目前，中郵儲的計算機系統(tǒng)是縱向自成體系的， 但他們在陸續(xù)建立更多的信息系統(tǒng)以適應(yīng)新業(yè)務(wù)外，已經(jīng)開始著手對這些各自獨立的系統(tǒng)進行整合，實現(xiàn)數(shù)據(jù)共享，進而真正實現(xiàn)“以客戶為中心”。
對于郵政儲蓄銀行這樣歷史比較長、基層員工數(shù)量大、相對知識結(jié)構(gòu)比較老化的金融機構(gòu)，讓基層員工接受這套系統(tǒng)必然會遇到阻力。這是在眾多大型國有企業(yè)的改制和上信息系統(tǒng)過程中最常見也是非常棘手的問題。處理不好，導致系統(tǒng)上線周期長，上線后效果差，或者效果不明顯。
“首先，要對業(yè)務(wù)人員解釋清楚這個計算機系統(tǒng)為什么要上線，重要性、必要性是什么。讓他們提需求，開發(fā)出來以后，再對其進行培訓。其次，業(yè)務(wù)和技術(shù)人員的充分溝通、密切配合、最終雙方進行確認也很重要，否則業(yè)務(wù)人員心目中不踏實�！敝v求實效始終是李財林堅持的原則。
挑戰(zhàn)“新準則”
根據(jù)國務(wù)院要求，中國郵政儲蓄銀行成立后，自主經(jīng)營、自負盈虧、自擔風險，因此郵政儲蓄銀行必須建立相應(yīng)的財務(wù)收支預(yù)算和管理。同時根據(jù)外部監(jiān)管和銀行內(nèi)部管理的要求，各級行會計部門需要對內(nèi)、對外提供完整的會計報表，以便全面、真實地反映全行的資金狀況和財務(wù)成果。因此建立新會計準則的銀行財務(wù)信息系統(tǒng)就成為必須，但目前在這一領(lǐng)域尚沒有先例可循。
新舊會計準則之間的巨大變化使銀行在執(zhí)行新會計準則方面面臨兩大挑戰(zhàn)：金融工具核算和貸款減值準備。郵政儲蓄銀行構(gòu)建完成的金融工具核算系統(tǒng)包含了39種金融產(chǎn)品的計算模型，其模型是根據(jù)多種期限結(jié)構(gòu)、實際利率法、攤余成本、公允價值變動、減值準備、移動回歸等算法而形成的復(fù)雜模型。
為了適應(yīng)新會計準則的要求，如果逐個改造各個核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)，風險是非常大的。在合作伙伴專家的建議下，通過建立中間對照系統(tǒng)，解決兩套系統(tǒng)科目、幣種、機構(gòu)代碼、日期以及現(xiàn)金流量規(guī)則的問題。把各業(yè)務(wù)系統(tǒng)內(nèi)科目級數(shù)據(jù)對應(yīng)導入財務(wù)系統(tǒng)中，根據(jù)管理和核算的需要來確定每個系統(tǒng)是導入流水還是匯總數(shù)據(jù)。
成為國內(nèi)首家將新會計準則通過現(xiàn)代化信息技術(shù)實現(xiàn)處理的銀行，無論對郵政儲蓄銀行還是合作伙伴來說都是新課題。李財林在“選才”上下了大工夫�！拔覀兲貏e挑選了一些從大學畢業(yè)時間不長的人，年齡都將近30歲。一來他們在學校的時候已經(jīng)接觸了新會計準則，另外他們在行里工作了一段時間，對銀行的需求非常清楚�！�
“這件事對于這些年輕人來講是一個機遇，原來的系統(tǒng)都是別人開發(fā)出來的，這次是一個從無到有的創(chuàng)造過程。所以大家非常投入，也非常認真，都抱著一種志在必成的心態(tài)，所以我們必然會成功�！�
“嵌入式”風險管理
風險控制是金融業(yè)的生命線，近年來國際金融業(yè)大案頻發(fā)更令金融風險控制的作用日益凸顯。雖然郵政儲蓄銀行兩萬億元人民幣的資產(chǎn)規(guī)模在銀行業(yè)并不算太大，但由于之前業(yè)務(wù)并不涉及一般商業(yè)銀行的借貸業(yè)務(wù)，它的不良資產(chǎn)率是最低的，風險相對來講也是最小的，但未來擴寬業(yè)務(wù)是肯定的，而優(yōu)質(zhì)的資產(chǎn)對于金融機構(gòu)來說，無論是融資上市或者和外資銀行合作中掌握“話語權(quán)”都顯得異常重要。
因此，中郵儲在上信息系統(tǒng)之初就將“風險意識”根植其中。李財林認為，建立一套“開放式平臺系統(tǒng)”對郵政儲蓄銀行來說是最佳選擇。中郵儲迄今為止沒有使用國外軟件廠商推薦的大型機，一直使用開放式的小型機�！绊椖亢罄m(xù)不會被廠商牽制，而且所有數(shù)據(jù)都掌握在自己手里。這從根本上保證了數(shù)據(jù)的安全�！�
此外，中郵儲在信息系統(tǒng)的安全設(shè)計上頗下了一番功夫。首先，在業(yè)務(wù)流程中設(shè)計了嚴格的授權(quán)操作。2006年3月推出的“柜員身份認證系統(tǒng)”目前是國內(nèi)最可靠、最先進的系統(tǒng)。此外，還特別設(shè)計了專業(yè)的稽查系統(tǒng)，對特殊交易，可疑交易可以做到實時跟蹤。下一步將要建立和完善全面風險管理系統(tǒng)。
與硬件設(shè)備相配套，郵政儲蓄銀行對風險控制在人才的儲備上也傾注頗多。成立于2007年的風險管理部門的11人中，學歷最低的是碩士，其中有三位是博士。“我們寧愿少賺一點錢，但是我們希望實現(xiàn)一個穩(wěn)健的發(fā)展目標�！崩钬斄衷俅握故玖怂�(wěn)健、務(wù)實的風格。
中國郵政儲蓄銀行建成的全國大集中財務(wù)管理信息系統(tǒng)，充分響應(yīng)了構(gòu)建現(xiàn)代化先進銀行，實現(xiàn)精細化、規(guī)范化、科學化管理的經(jīng)營發(fā)展戰(zhàn)略的要求。第一次在全國性大銀行實現(xiàn)管理系統(tǒng)與交易業(yè)務(wù)系統(tǒng)進行聯(lián)機處理后按職能進行分離工作的大總賬系統(tǒng)；實現(xiàn)了新會計準則下的金融工具計量和系統(tǒng)全國大并發(fā)下的安全高效應(yīng)用，并從一開始就在系統(tǒng)中嵌入了風險防范的理念，短期內(nèi)完成了“不可實現(xiàn)的任務(wù)”。其項目實施中展現(xiàn)的穩(wěn)健、務(wù)實的風格令中郵儲的未來業(yè)務(wù)的發(fā)展值得期待。
因為文化的差異、制度的差異，中國海外上市公司在投資者關(guān)系管理方面往往面臨更多的挑戰(zhàn)。
