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備考信息
銀行存款是企業(yè)存入銀行或其他金融機構的款項,企業(yè)應在銀行等金融機構開立賬戶,以辦理存款、取款和轉賬結算等。
企業(yè)開立賬戶的種類有以下四種:
(1)基本存款戶——辦理日常結算及現金支?。ㄆ髽I(yè)只能開設一個)。
?。?)一般存款戶——為業(yè)務方便而開設,不得支取現金。
?。?)臨時存款戶——因臨時業(yè)務需要而開的暫時性賬戶。
?。?)專用存款戶——根據企業(yè)特定需要而開立的具有特定用途的賬戶。
現金開支范圍以外的各種款項收付,都必須通過銀行辦理轉賬結算。
國內轉賬結算的主要方式是:
?。?)銀行匯票。
?。?)商業(yè)匯票。
?。?)銀行本票。
?。?)支票、匯兌。
?。?)委托收款。
?。?)異地托收承付。
企業(yè)辦理轉賬結算,賬戶內必須有足夠的資金保證支付,必須以合法、有效的票據和結算憑證為依據,企業(yè)必須恪守信用,履約付款;誰的錢進誰的賬,由誰支配,銀行不予墊款的結算紀律,并根據業(yè)務特點,選擇恰當的結算方式辦理各種結算業(yè)務。
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