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存貨是企業(yè)流動資產(chǎn)中的一項(xiàng)。通常,存貨占流動資產(chǎn)的份額較大,儲備適量的存貨,可以保證公司生產(chǎn)經(jīng)營過程中銷售和耗用的及時所需,為公司生產(chǎn)和銷售創(chuàng)造有利機(jī)會。但任何存貨都是一項(xiàng)資金的占用,存貨過量會造成公司資金的積壓和浪費(fèi)。因此,如何盤活存貨,是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的主要內(nèi)容之一。
目前,我國已有不少商業(yè)銀行推出了存貨質(zhì)押類的銀行融資產(chǎn)品,為企業(yè)盤活存貨提供了一條新的渠道,比如中國銀行針對棉花、家具、繭絲綢和畜牧等行業(yè)的中小企業(yè),以其擁有的存貨為質(zhì)押,開發(fā)了一系列專屬產(chǎn)品;中信銀行推出“存貨質(zhì)押貸款”;興業(yè)銀行推出的標(biāo)準(zhǔn)倉單質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)目前已實(shí)現(xiàn)3家商品期貨交易所“全覆蓋”。
多用于商品流通企業(yè)
距離最困難的日子已有1年多了,但是老肖仍然記得那段日子是怎么過來的。
2009年3月,已經(jīng)3個月沒接到一筆訂單的某鋼材經(jīng)銷商眼看著就支撐不下去了,這讓總經(jīng)理老肖感到萬分焦急。他決定在福建開設(shè)分公司。然而,這一計(jì)劃也因缺乏啟動資金而擱淺。
事實(shí)上,受全球金融危機(jī)影響,當(dāng)時鋼鐵需求已大幅下降。而作為一家鋼材經(jīng)銷商,老肖無法提供足夠的抵押品如土地、廠房等向銀行借貸。在聯(lián)系多家銀行之后,最后老肖終于以鋼材存貨做質(zhì)押,在不到1個月的時間里就貸到了900萬元款項(xiàng),他的企業(yè)很快恢復(fù)了生機(jī)。
“存貨質(zhì)押貸款多適用于商品流通企業(yè)。”中信銀行某信貸人士表示,如鋼材等各類金屬、石化、糧食、醫(yī)藥、家電器材等行業(yè)的貿(mào)易企業(yè)。
存貨質(zhì)押能有效地解決企業(yè)擔(dān)保難問題,當(dāng)企業(yè)無固定資產(chǎn)作為抵押,又尋找不到合適的保證單位擔(dān)保時,可以自有的存貨作為質(zhì)押向銀行取得貸款。“存貨質(zhì)押緩解了企業(yè)因庫存商品多而造成的短期流動資金不足的狀況。”該信貸人士分析說。
如何進(jìn)行存貨質(zhì)押
據(jù)上述信貸人士介紹,存貨質(zhì)押融資業(yè)務(wù)是在物流企業(yè)參與下的動產(chǎn)質(zhì)押業(yè)務(wù)。由于存貨質(zhì)押業(yè)務(wù)涉及到倉儲企業(yè)、貨主和銀行三方的利益,因此要有一套嚴(yán)謹(jǐn)、完善的操作程序。
首先,貨主(借款人)與銀行簽訂《銀企合作協(xié)議》、《賬戶監(jiān)管協(xié)議》;倉儲企業(yè)、貨主和銀行簽訂《倉儲協(xié)議》;同時倉儲企業(yè)與銀行簽訂《不可撤銷的協(xié)助行使質(zhì)押權(quán)保證書》。
其次,貨主按照約定數(shù)量送貨到指定的倉庫,倉儲企業(yè)接到通知后,經(jīng)驗(yàn)貨確認(rèn)開立專用存貨倉單;貨主當(dāng)場對專用存貨倉單作質(zhì)押背書,由倉庫簽章后,貨主交付銀行提出存貨質(zhì)押貸款申請。
再其次,銀行審核后,簽署貸款合同和存貨質(zhì)押合同,按照存貨價值的一定比例放款至貨主在銀行開立的監(jiān)管賬戶。
最后,貸款期內(nèi)實(shí)現(xiàn)正常銷售時,貨款全額劃入監(jiān)管賬戶,銀行按約定根據(jù)到賬金額開具分提單給貨主,倉庫按約定要求核實(shí)后發(fā)貨;貸款到期歸還后,余款可由貨主(借款人)自行支配。
上述信貸人士提醒企業(yè),存貨質(zhì)押物須具有以下特點(diǎn):產(chǎn)權(quán)明確;物理和化學(xué)性質(zhì)穩(wěn)定;價格穩(wěn)定、市場活躍、易于變現(xiàn);規(guī)格明確、便于計(jì)量,有明確依據(jù)可確定實(shí)際價值。
一般來說,存貨質(zhì)押的融資額度可根據(jù)申請人及貨物的不同情況采取不同的質(zhì)押率,最高不超過所質(zhì)押存貨總價值的70%。
同時,存貨質(zhì)押融資業(yè)務(wù)可采取多種融資形式,包括流動資金短期貸款、銀行承兌匯票、綜合授信、銀行付款保函等多個品種。
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