企業(yè)整體運(yùn)作現(xiàn)金流量的管理-籌資活動(dòng)環(huán)節(jié)

來源: 互聯(lián)網(wǎng) 編輯： 2013/07/24 11:29:42　　字體：大小

　　在企業(yè)的籌資活動(dòng)中，現(xiàn)金流量管理主要集中在以下幾個(gè)方面：

　　（1）預(yù)測(cè)現(xiàn)金流量，制定籌資計(jì)劃。企業(yè)可以通過以現(xiàn)金流量表為基礎(chǔ)的預(yù)測(cè)是現(xiàn)金預(yù)測(cè)中最常見的一種方法，能對(duì)企業(yè)短期的現(xiàn)金流量進(jìn)行預(yù)測(cè)，有助于日常的現(xiàn)金的管理，根據(jù)預(yù)測(cè)結(jié)果制定短期的管理計(jì)劃。以資產(chǎn)負(fù)債表、損益表為基礎(chǔ)的預(yù)測(cè)，是對(duì)企業(yè)長(zhǎng)期發(fā)展的現(xiàn)金流量進(jìn)行預(yù)測(cè)，測(cè)算出企業(yè)若干年后的資金的盈余或短缺，有助于企業(yè)長(zhǎng)期戰(zhàn)略計(jì)劃的制定。這樣企業(yè)能制定出較全面的籌資計(jì)劃。

　　（2）掌握財(cái)務(wù)狀況，判別償付能力。企業(yè)在制定籌資計(jì)劃時(shí)，要充分考慮到自身的短期與長(zhǎng)期償債能力，避免在籌資活動(dòng)中，現(xiàn)金的流動(dòng)性出現(xiàn)問題，影響企業(yè)正常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。企業(yè)通?？梢圆捎帽嚷史治龅姆椒ǎㄟ^計(jì)算現(xiàn)金到期債務(wù)比、現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比、現(xiàn)金債務(wù)總額比等指標(biāo)對(duì)自身的短期與長(zhǎng)期的資金償付能力進(jìn)行測(cè)算。

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