匯算清繳時(shí)總分機(jī)構(gòu)都需要報(bào)送哪些報(bào)表,分配有誤如何處理
【問(wèn)題】
匯算清繳時(shí)總分機(jī)構(gòu)都需要報(bào)送哪些報(bào)表,系統(tǒng)分配不正確怎么辦?
【答案】
參考國(guó)家稅務(wù)總局公告2012年第57號(hào)、2011年第25號(hào)以及2014年第28號(hào)的相關(guān)規(guī)定,匯總納稅企業(yè)總分機(jī)構(gòu)需要報(bào)送的報(bào)表包括:總機(jī)構(gòu):企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表(A類(lèi),2017年版)、總機(jī)構(gòu)以及下屬各分支機(jī)構(gòu)的年度財(cái)務(wù)報(bào)表、總機(jī)構(gòu)下屬各分支機(jī)構(gòu)納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表(表樣為A105000,表內(nèi)不設(shè)置勾稽關(guān)系);分支機(jī)構(gòu):匯算清繳參考企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報(bào)表(A類(lèi))、企業(yè)所得稅匯總納稅分支機(jī)構(gòu)所得稅分配表、分支機(jī)構(gòu)納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表(A105000)、資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表(A105090)、資產(chǎn)損失(專(zhuān)項(xiàng)申報(bào))稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表(A105091)。
分支機(jī)構(gòu)無(wú)需填寫(xiě)基礎(chǔ)信息表,如果網(wǎng)報(bào)系統(tǒng)對(duì)于報(bào)表分配有誤,可以到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)重新分配報(bào)表。
以上請(qǐng)參考,具體需要看主管稅局的要求。
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