導(dǎo)讀：2015年1月8日，國家稅務(wù)總局金稅三期工程優(yōu)化版應(yīng)用系統(tǒng)（以下簡稱“金稅三期系統(tǒng)”）將在廣東正式運行。為符合全國統(tǒng)一的納稅規(guī)范，方便廣大納稅人順暢、高效辦理涉稅業(yè)務(wù)，廣東省國稅局、地稅局就系統(tǒng)上線前后納稅人使用的國稅涉稅軟件，地稅電子辦稅服務(wù)廳（以下簡稱電廳）、發(fā)票在線系統(tǒng)、自助辦稅終端等電子辦稅渠道可能遇到的熱點問題進行專題解答。
問：企業(yè)電子申報管理系統(tǒng)、普通發(fā)票管理系統(tǒng)、普金發(fā)票打印管理系統(tǒng)、企業(yè)所得稅申報系統(tǒng)等軟件是否需要納稅人自行升級？如果不升級，會有什么影響？
答：上述軟件是金稅三期系統(tǒng)的輔助軟件，都需要納稅人進行升級，如果不升級客戶端，將會導(dǎo)致讀盤失敗、上傳文件無法接收等問題，影響納稅人正常辦稅。因此，請納稅人通過在線或登錄廣東省國稅局門戶網(wǎng)站“軟件下載”欄目，下載軟件升級包及最新操作手冊，并完成相應(yīng)軟件的升級（軟件升級與使用過程中如有疑問，請聯(lián)系軟件開發(fā)服務(wù)商），其中企業(yè)電子申報管理系統(tǒng)和普通發(fā)票管理系統(tǒng)提供在線自動升級功能。稅務(wù)機關(guān)暫停對外辦理涉稅事項期間，不影響上述軟件升級。
問：金稅三期系統(tǒng)上線后，網(wǎng)上辦稅大廳的操作是否有變化？
答：網(wǎng)上辦稅大廳大多數(shù)操作沒有變化，但需注意：1.稅務(wù)登記變更操作在網(wǎng)上辦稅大廳是錄入即生效的，但納稅人仍需在規(guī)定時間內(nèi)提交紙質(zhì)資料。2.使用網(wǎng)上辦稅大廳進行申報、發(fā)票驗舊等操作時，導(dǎo)入文件應(yīng)采用金稅三期系統(tǒng)要求的最新樣式。
問：金稅三期系統(tǒng)上線后，在網(wǎng)上辦稅大廳如何操作增值稅一般納稅人認(rèn)定申請？
答：1.登錄網(wǎng)上辦稅大廳[稅務(wù)登記]模塊，點擊[申請認(rèn)定錄入]，進入增值稅一般納稅人認(rèn)定申請審核表錄入界面；2.填寫相關(guān)資料，點擊[保存數(shù)據(jù)]，系統(tǒng)生成受理號，點擊[打印]，打印出增值稅一般納稅人認(rèn)定申請審核表。3.如需修改，可通過[查詢修改]進行修改再保存；4.回到認(rèn)定申請審核信息維護界面，點擊[查詢]，查詢出新的認(rèn)定信息，選中該記錄，點擊[確認(rèn)]，提交申請，該條申請記錄會自動轉(zhuǎn)入國稅金稅三期系統(tǒng)。
問：企業(yè)所得稅電子申報軟件升級后需注意哪些事項?
答：1.廣東省企業(yè)所得稅申報系統(tǒng)升級版本為V3.796版, 納稅人可登錄廣東省國稅局門戶網(wǎng)站“軟件下載”欄目下載使用。2.該版本適用于2015年1月起企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報和核定征收企業(yè)年度納稅申報。3.該版本新增了固定資產(chǎn)加速折舊(扣除)預(yù)繳情況統(tǒng)計表，提供手工錄入、報表打印等功能。4.從2015年開始，請納稅人停止使用以前的軟件版本。
問：金稅三期系統(tǒng)上線后，在企業(yè)所得稅申報軟件中使用新版企業(yè)所得稅年度申報表需要注意什么？
答：1.由于企業(yè)所得稅年度申報表（A類，2014版）相關(guān)模塊在升級中，辦稅服務(wù)廳窗口、網(wǎng)上申報、電子申報、自助辦稅終端等辦稅場所和辦稅系統(tǒng)暫停辦理2014年度查賬征收企業(yè)所得稅匯算清繳申報事宜，恢復(fù)時間另行通知。核定征收企業(yè)可照常在辦稅服務(wù)廳窗口、網(wǎng)上申報、電子申報、自助辦稅終端等辦理2014年匯算清繳申報。
2.企業(yè)所得稅年度申報表（A類，2014版）相關(guān)模塊未完成升級期間，對需要辦理注銷的納稅人，請按新的企業(yè)所得稅年度申報表格式填寫紙質(zhì)申報表，前往辦稅服務(wù)廳窗口辦理。
3.網(wǎng)上申報系統(tǒng)、電子申報系統(tǒng)等辦稅系統(tǒng)升級后將相應(yīng)增加年度納稅申報表（B類，2014版）附表《稅收優(yōu)惠明細表》申報功能。享受小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠的核定征收企業(yè)，在報送企業(yè)所得稅年度納稅申報表（B類，2014版）時需同時報送附表《稅收優(yōu)惠明細表》。
問：企業(yè)電子申報管理系統(tǒng)需何時完成升級？
答：請增值稅一般納稅人務(wù)必在進行1月份申報之前完成企業(yè)電子申報管理系統(tǒng)升級，并采用升級后的申報軟件進行申報，保證1月征期申報順利完成。已經(jīng)安裝了企業(yè)電子申報管理系統(tǒng)的納稅人，可直接在線升級。若在線升級不成功，可在廣東省國稅局門戶網(wǎng)站下載“廣東企業(yè)電子申報管理系統(tǒng)”最新版安裝包進行解壓安裝。
問：在哪里可以找到原企業(yè)電子申報管理系統(tǒng)“基礎(chǔ)信息”“公司資料設(shè)置”菜單？有什么變化？
答：軟件升級后，“公司資料設(shè)置”從原來的“基礎(chǔ)信息”菜單中移到電子申報“首頁”右上角“設(shè)置公司資料”。系統(tǒng)會自動從金稅三期系統(tǒng)獲取以下信息：“登記序號”、“法人姓名”、“電話”、“注冊類型”、“主管稅務(wù)機關(guān)代碼”、“編碼”、“注冊地址”、“營業(yè)地址”，其他信息仍需納稅人補充完整。
問：廣東省普通發(fā)票管理系統(tǒng)升級后，納稅人原來的發(fā)票數(shù)據(jù)是否需要補錄？
答：納稅人可以在廣東省國稅局門戶網(wǎng)站自行下載新版普通發(fā)票管理系統(tǒng)。安裝時如果不改變安裝路徑，原發(fā)票數(shù)據(jù)不會丟失，無須補錄。為防止數(shù)據(jù)丟失，建議安裝新版系統(tǒng)前先將發(fā)票數(shù)據(jù)進行備份。
問：企業(yè)通過自行設(shè)計的開票系統(tǒng)開具發(fā)票，發(fā)票驗舊是否有變化？
答：金稅三期系統(tǒng)上線后，稅務(wù)機關(guān)辦稅服務(wù)廳窗口和網(wǎng)上辦稅大廳受理的發(fā)票驗舊文件格式都發(fā)生了變化，企業(yè)自行設(shè)計的開票軟件必須按照金稅三期系統(tǒng)的要求修改發(fā)票數(shù)據(jù)輸出格式。
問：使用廣東國稅自助辦稅終端（ARM）需要注意哪些事項？
答：1.自助辦稅終端（ARM）2015年1月8日8:30正式向納稅人重新開放。金稅三期系統(tǒng)上線前已使用ARM的納稅人，原密碼繼續(xù)有效；上線后初次使用ARM的納稅人，請到辦稅服務(wù)廳導(dǎo)稅臺咨詢初始密碼。2.ARM支持“增值稅（小規(guī)模納稅人、定期定額納稅人）、消費稅、企業(yè)所得稅（季報）、文化事業(yè)建設(shè)費”手工和U盤介質(zhì)導(dǎo)入申報；支持增值稅（一般納稅人）U盤介質(zhì)導(dǎo)入申報和財務(wù)報表U盤介質(zhì)導(dǎo)入報送。3.ARM支持增值稅專用發(fā)票、增值稅普通發(fā)票驗舊；ARM只對正常開具的發(fā)票驗舊，作廢和紅字發(fā)票驗舊請到前臺辦理。增值稅發(fā)票驗舊前請先執(zhí)行IC卡抄報稅操作，將本月開票數(shù)據(jù)上報系統(tǒng)。4.使用U盤導(dǎo)入申報或驗舊文件時，文件統(tǒng)一采用“納稅人識別號_年月日”格式命名，請勿修改文件名稱，否則會導(dǎo)致ARM無法自動讀取U盤內(nèi)申報或驗舊文件信息。如果U盤上存在多個申報或驗舊文件，請仔細選擇本次申報或驗舊文件，避免選錯。
電子辦稅渠道有何變化
—廣東省地稅局就金稅三期系統(tǒng)有關(guān)熱點問題答納稅人
問：電廳智能辦稅終端用戶如何進行軟件升級？
答：智能辦稅終端用戶打開客戶端軟件后，系統(tǒng)提示點擊升級鏈接，用戶按指引進行升級安裝后即可使用。綜合申報、個人所得稅申報等功能在使用上有所改變，詳細情況可參考《廣東省地方稅務(wù)局電子辦稅服務(wù)廳快速指引》。該指引可在廣東省地方稅務(wù)局門戶網(wǎng)站上獲取。
問：電廳網(wǎng)頁版用戶在使用上有什么大的改變？
答：我們提供多種形態(tài)的軟件供原網(wǎng)頁版用戶選擇使用。納稅人可繼續(xù)使用“用戶名+密碼”登錄電廳網(wǎng)頁版辦理申報、繳款等業(yè)務(wù)，并下載電廳客戶端純個稅版辦理個人所得稅明細申報，原億萬達等個稅申報軟件停止使用。納稅人也可以直接下載電廳客戶端，辦理基礎(chǔ)涉稅申報繳款、社保費申報繳款、個稅明細申報繳款、財務(wù)報表報送等業(yè)務(wù)，享受更便捷的辦稅體驗。
問：電廳客戶端申報流程有哪些變化？
答：我們對智能辦稅終端的簽章流程進行了優(yōu)化：智能辦稅終端用戶提交申報表前無需進行手工簽章，系統(tǒng)在提交申報時同步生成憑證并簽章,同時異步上傳憑證到稅務(wù)機關(guān)。
問：電廳網(wǎng)頁版申報流程有哪些變化？
答：電廳網(wǎng)頁版在界面上為納稅人提供了申報表自動計稅功能。納稅人在填寫應(yīng)稅信息時，系統(tǒng)自動計稅，稅費應(yīng)征信息自動實時調(diào)整。電廳網(wǎng)頁版在引導(dǎo)頁和申報表填寫界面上提供了辦稅指南。
問：核定征收的個體工商戶如何在電廳中進行申報繳款？
答：定期定額征收的個體工商戶可以通過“通用申報”功能辦理申報，也可以通過“定期定額戶自行申報”功能進行申報。超出定額的部分，在當(dāng)期以實際收入（含定額部分）填報。對于批量預(yù)儲扣稅的納稅人，如果開出發(fā)票額超出定額的，可通過“定期定額戶自行申報”功能進行申報，在“計稅依據(jù)”欄填寫實際收入（含定額部分）金額。
按核定所得率征收的個體工商戶可通過“通用申報”功能進行申報，也可通過“生產(chǎn)、經(jīng)營投資者個人所得稅月（季）度申報”功能申報生產(chǎn)、經(jīng)營個人所得稅。
問：電廳是否支持逾期申報？
答：電廳支持逾期申報。逾期申報后，繳納稅款將產(chǎn)生滯納金。如果在限期責(zé)令改正通知書的限期改正期限后發(fā)生的逾期申報，稅務(wù)機關(guān)將按處罰流程對逾期申報行為進行行政處罰。
問：在使用電廳時，如果上期沒有申報，是否可以申報本期稅款？
答：除企業(yè)所得稅與生產(chǎn)、經(jīng)營投資者個人所得稅申報外，其他申報表不管上期是否有申報，都可以正常申報。
問：電廳是否可以進行重復(fù)申報？
答：按次申報的稅費和代扣代繳、委托代征類報表可以重復(fù)申報。對其他稅費種不支持多次申報，用戶可以通過“申報錯誤更正”對通用申報和營業(yè)稅申報信息進行修改。
問：使用電廳客戶端是否可以作廢申報表？
答：納稅人申報后，未進行稅費清繳的申報表可通過“申報表作廢”功能作廢；如已清繳則不能作廢，需通過“申報錯誤更正”功能進行修改。
問：電廳用戶如何開通電子發(fā)票自開票資格？
答：納稅人可通過“發(fā)票票種核定申請表”進行票種核定，然后在“網(wǎng)上辦理發(fā)票事項申請”中核定開票項目和子用戶，稅務(wù)機關(guān)受理后即可開通網(wǎng)上自開票資格。
問：電廳辦理個人所得稅申報時為何不能選擇“其他”證件類型？
答：按照金稅三期系統(tǒng)規(guī)則，個人所得稅允許的身份證件類型分境內(nèi)5種（居民身份證、軍官證、士兵證、武警警官證、中國護照）以及境外7種（外國護照、港澳居民來往內(nèi)地通行證、臺灣居民來往大陸通行證、香港地區(qū)身份證、澳門地區(qū)身份證、臺灣地區(qū)身份證、外國人永久居留證），請選擇使用符合規(guī)則的身份證件類型。
問：金稅三期系統(tǒng)上線對發(fā)票在線應(yīng)用是否有影響？
答：納稅人通過發(fā)票在線系統(tǒng)自開票的使用方式?jīng)]有變化。需要提醒納稅人的是：1月8日0:00至8:30，由于金稅三期系統(tǒng)切換，發(fā)票在線系統(tǒng)暫停服務(wù)，期間納稅人將無法開具網(wǎng)絡(luò)發(fā)票。請有需要使用發(fā)票的納稅人提前或延后開具網(wǎng)絡(luò)發(fā)票。
問：自助辦稅終端的申報繳款、代開小額發(fā)票功能是否能繼續(xù)使用？
答：由于金稅三期系統(tǒng)與國庫對接模式的問題，部分地市自助辦稅終端暫停提供申報繳款、代開小額發(fā)票功能，我們將盡快恢復(fù)。具體請以各地市（區(qū)）稅務(wù)機關(guān)公告為準(zhǔn)。
問：金稅三期系統(tǒng)上線后，自助辦稅終端POS繳款如何辦理撤銷？
答：按照金稅三期系統(tǒng)規(guī)則，納稅人通過自助辦稅終端繳款后，不能直接撤銷，需要到稅款所屬稅務(wù)機關(guān)辦理退稅手續(xù)。
問：納稅人使用電子辦稅渠道過程中存在疑問，應(yīng)如何咨詢？
答：我省地稅納稅人通過電子辦稅渠道辦理稅費業(yè)務(wù)量超過總業(yè)務(wù)量的8成以上，此次金稅三期系統(tǒng)上線，使用電子辦稅渠道的納稅人需要更新安裝軟件，使用過程中辦理事項的流程和操作也與原來有較大差異，我們將通過各大媒體、地稅官方網(wǎng)站、12366短信、10000+9翼稅網(wǎng)、各級稅務(wù)機關(guān)、稅收管理員等多個渠道發(fā)布相關(guān)指引，請廣大納稅人予以關(guān)注。在軟件更新、使用過程中如有疑問，納稅人可咨詢12366服務(wù)熱線或稅收管理員，電廳智能辦稅終端用戶可咨詢10000+9服務(wù)熱線。
