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問(wèn)題已解決
小規(guī)模納稅人如何處理銷(xiāo)售商品退回所產(chǎn)生的稅額？
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秦老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：多年考培輔導(dǎo)經(jīng)驗(yàn)，高級(jí)會(huì)計(jì)師，擅長(zhǎng)用簡(jiǎn)單的小例子解釋問(wèn)題原理，深受學(xué)員喜愛(ài)。
已解答10081個(gè)問(wèn)題
小規(guī)模納稅人在銷(xiāo)售商品退回后，可以按照以下步驟處理所產(chǎn)生的稅額：
1. 記錄銷(xiāo)售商品退回的發(fā)票，包括發(fā)票號(hào)碼、開(kāi)票日期、退貨日期、退貨數(shù)量、退貨單價(jià)、退貨金額等信息。
2. 根據(jù)退貨金額計(jì)算出退回的增值稅稅額。
3. 在下一期的納稅申報(bào)表中，將退回的增值稅稅額填寫(xiě)在“應(yīng)納稅額減免優(yōu)惠”欄目中。
4. 在下一期的納稅申報(bào)表中，將銷(xiāo)售商品退回的發(fā)票號(hào)碼和開(kāi)票日期填寫(xiě)在“銷(xiāo)售發(fā)票信息”欄目中，并在“退回金額”欄目中填寫(xiě)退回的金額。
需要注意的是，小規(guī)模納稅人在處理銷(xiāo)售商品退回所產(chǎn)生的稅額時(shí)，應(yīng)當(dāng)遵守相關(guān)稅法規(guī)定，如實(shí)記錄銷(xiāo)售商品退回的情況，并按照規(guī)定填寫(xiě)納稅申報(bào)表。
1. 記錄銷(xiāo)售商品退回的發(fā)票，包括發(fā)票號(hào)碼、開(kāi)票日期、退貨日期、退貨數(shù)量、退貨單價(jià)、退貨金額等信息。
2. 根據(jù)退貨金額計(jì)算出退回的增值稅稅額。
3. 在下一期的納稅申報(bào)表中，將退回的增值稅稅額填寫(xiě)在“應(yīng)納稅額減免優(yōu)惠”欄目中。
4. 在下一期的納稅申報(bào)表中，將銷(xiāo)售商品退回的發(fā)票號(hào)碼和開(kāi)票日期填寫(xiě)在“銷(xiāo)售發(fā)票信息”欄目中，并在“退回金額”欄目中填寫(xiě)退回的金額。
需要注意的是，小規(guī)模納稅人在處理銷(xiāo)售商品退回所產(chǎn)生的稅額時(shí)，應(yīng)當(dāng)遵守相關(guān)稅法規(guī)定，如實(shí)記錄銷(xiāo)售商品退回的情況，并按照規(guī)定填寫(xiě)納稅申報(bào)表。
2023-05-25 20:35:23
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