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問題已解決
老師：想要咨詢一下出口退稅我們是生產(chǎn)企業(yè)也24年有一票報(bào)關(guān)單為貨樣廣告品，有報(bào)關(guān)單，不收匯，想這樣怎么處理呢。我們之前至做進(jìn)行稅額轉(zhuǎn)出，不知道對(duì)不對(duì)？
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增值稅處理
免稅申報(bào)：生產(chǎn)企業(yè)出口貨樣廣告品，若符合視同出口貨物的規(guī)定（如海關(guān)出口報(bào)關(guān)單上注明的貿(mào)易方式為 “貨樣廣告品 A” 等），可以享受增值稅免稅政策。需要在增值稅納稅申報(bào)時(shí)，在 “免稅貨物及勞務(wù)銷售額” 欄次進(jìn)行申報(bào)。
進(jìn)項(xiàng)稅額處理：對(duì)于該部分出口貨樣廣告品對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額，應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行轉(zhuǎn)出處理。轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額計(jì)算公式為：不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額 = 當(dāng)月無法劃分的全部進(jìn)項(xiàng)稅額 × 當(dāng)月免稅項(xiàng)目銷售額、非增值稅應(yīng)稅勞務(wù)營業(yè)額合計(jì) ÷ 當(dāng)月全部銷售額、營業(yè)額合計(jì)。
出口退稅申報(bào)
雖然該筆業(yè)務(wù)不收匯，但仍需在出口退稅申報(bào)系統(tǒng)中進(jìn)行相應(yīng)的免稅申報(bào)操作，錄入報(bào)關(guān)單等相關(guān)信息
01/13 12:56
84785033 
01/13 13:00
24年我們還有一票報(bào)關(guān)單涉及到跨大類申報(bào)，0稅率的發(fā)票我們12月也開了，現(xiàn)在在準(zhǔn)備跨大類疑點(diǎn)資料，假如資料不符合的話轉(zhuǎn)內(nèi)銷的話怎么處理呢？
樸老師 
01/13 13:02
同學(xué)你好
看圖片哦
84785033
01/13 13:05
意思是先把出口的收入沖掉做成內(nèi)銷的收入，和銷項(xiàng)稅。
樸老師
01/13 13:06
同學(xué)你好
對(duì)的
是這樣的
84785033
01/13 13:07
老師麻煩你在把增值稅申報(bào)這個(gè)地方截個(gè)完整的圖，
樸老師
01/13 13:07
我這里截不了圖哦
84785033
01/13 13:10
老師我明白了，增值稅怎么報(bào)了，非常感謝謝謝
樸老師
01/13 13:13
好的
滿意請(qǐng)給紅五星好評(píng)，謝謝
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