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問(wèn)題已解決
老師，購(gòu)進(jìn)的銅精礦含金普票，總數(shù)是3400413.1元，但是目前只收到3000000元的票，這個(gè)分錄咋做
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同學(xué) 你好
可以先按3000000元的票入賬
借：原材料
貸：應(yīng)付賬款
2018 12/18 11:51
84785006 
2018 12/18 11:57
那其他的不要暫估嗎
bamboo老師 
2018 12/18 12:00
其他的可以先暫估入賬 等發(fā)票來(lái)了沖銷(xiāo)暫估
84785006
2018 12/18 12:08
那就是借:庫(kù)存商品3000000
貸:預(yù)付賬款3000000
剩下比如12萬(wàn)還沒(méi)收到票的就是借庫(kù)存商品——暫估120000
貸預(yù)付賬款——暫估120000
bamboo老師
2018 12/18 12:29
可以做一份憑證
借：:庫(kù)存商品3120000
貸：預(yù)付賬款3000000
預(yù)付賬款——暫估120000
84785006
2018 12/18 12:49
暫估的后邊要付單據(jù)嗎
bamboo老師
2018 12/18 12:50
暫估的后面附入庫(kù)單
84785006
2018 12/18 12:59
還有一部分的銀粉也沒(méi)有收到票，這個(gè)也是暫估，金額不用那么準(zhǔn)確是吧
bamboo老師
2018 12/18 13:01
對(duì)的 暫估的金額不需要百分百的準(zhǔn)確 允許有差異
84785006
2018 12/18 13:11
老師，我們這暫估是因?yàn)閷?duì)方還沒(méi)有結(jié)算完，所以暫估，但是貨已經(jīng)賣(mài)出去并且開(kāi)票了，這樣違法嗎
bamboo老師
2018 12/18 13:17
就是因?yàn)樨浺呀?jīng)賣(mài)出去并且開(kāi)票了所以需要暫估啊 不暫估的話(huà) 你怎么結(jié)轉(zhuǎn)成本呢
84785006
2018 12/18 13:19
我這個(gè)合法吧
bamboo老師
2018 12/18 13:20
合法的 匯算清繳前取得發(fā)票沖銷(xiāo)暫估就行了
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