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之前會計未計提工資，直接做的借:管理-工資 其他應收款-個人承擔社保 貸:銀行。 后面我從9月開始計提了，借:管理-工資 貸:應付職工薪酬-工資 借:應付職工薪酬-工資 貸:銀行存款 其他應收款-個人承擔社保 ，可以這樣嗎？對匯算清繳有沒有影響？
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你好！
可以的，沒有影響的
2019 01/05 22:28
蔣飛老師 
2019 01/05 22:30
但匯算清繳前沒有支付的計提工資，稅務上需要調增計稅。（稅務上不認可未支付的預提工資）
84784973 
2019 01/05 22:44
老師，第一筆管理費用-工資余額是總工資扣除社保后的差額進管理費用工資，而第二筆的管理費用-工資是未扣除社保的工資
蔣飛老師
2019 01/05 22:45
記入管理費用應該是應發(fā)工資
84784973
2019 01/05 22:49
第一筆的管理費用做的是實發(fā)工資數(shù)，第二筆才是應發(fā)工資數(shù)，正常應該按第二筆的分錄做對吧？關鍵現(xiàn)在這樣對匯算清繳有影響嗎？匯算清繳中應該如何填列？應付職工薪酬工資和管理費用工資一欄呢
蔣飛老師
2019 01/05 23:03
需要調整一下，第一步分錄需要增加管理費用
84784973
2019 01/05 23:06
分錄應該怎么寫呢
蔣飛老師
2019 01/05 23:11
借:管理-工資
貸：其他應收款-個人承擔社保
84784973
2019 01/06 08:14
那應付職工薪酬科目呢，該科目只做了3個月的數(shù)據(jù)
蔣飛老師
2019 01/06 08:22
沒事的，統(tǒng)計一下就可以了
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