00:10:00
問題已解決
應交稅費未交增值稅年底怎么結轉？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，按最新的財會（2016）22號文件規(guī)定，應交增值稅并沒有年末結轉分錄
（六）月末轉出多交增值稅和未交增值稅的賬務處理。
月度終了，企業(yè)應當將當月應交未交或多交的增值稅自“應交增值稅”明細科目轉入“未交增值稅”明細科目。對于當月應交未交的增值稅，借記“應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）”科目，貸記“應交稅費——未交增值稅”科目；對于當月多交的增值稅，借記“應交稅費——未交增值稅”科目，貸記“應交稅費——應交增值稅（轉出多交增值稅）”科目。
2019 01/14 20:54
84784965 
2019 01/14 21:05
公司是免稅的，但是把稅體現(xiàn)出來了，在應交稅費未交增值稅科目上，年底怎么處理比較好呢老師
老江老師 
2019 01/14 21:07
平時 ，分錄是怎么做的呢
84784965
2019 01/14 21:14
稅費體現(xiàn)，借記月末應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）貸記應交稅費—未交增值稅，然后又把未交增值稅轉到營業(yè)外收入了，借記應交稅費—未交增值稅，貸記營業(yè)外收入
老江老師
2019 01/14 21:18
分錄有問題的
咱是免稅的，正確的做活
借銀行或應收 貸記收入
現(xiàn)在要體現(xiàn)稅，增值稅是價內(nèi)稅，要在收入中摳出一塊到稅里
而不是借記月末應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）貸記應交稅費—未交增值
建議把原 科目沖回，體現(xiàn)稅收優(yōu)惠 用其他方式
84784965
2019 01/14 21:25
這兩個分錄前面還有一會計分錄是體現(xiàn)稅的，借應收款，貸記收入和增值稅
84784965
2019 01/14 21:33
后面再是那兩分錄
老江老師
2019 01/15 08:06
哦，借記月末應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）貸記應交稅費—未交增值稅，這對分錄不要，就對了！
閱讀 6326
描述你的問題，直接向老師提問
1383
意見反饋
