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17年暫估了的貨款，現(xiàn)在怎么處理啊，貿(mào)易企業(yè)，應(yīng)付賬款一直掛著在，
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你好，紅字沖銷，重新做一張憑證
2019 03/10 17:04
84784983 
2019 03/10 17:05
可是已經(jīng)是17年的了，現(xiàn)在19年了，還可以這樣做嗎？當(dāng)時(shí)應(yīng)該是為了增加成本暫估的，
莊老師 
2019 03/10 17:07
你好，現(xiàn)在有沒有拿到票
84784983
2019 03/10 17:09
應(yīng)該是收到了吧，估計(jì)是當(dāng)時(shí)提高單價(jià)虛假暫估的，然后接手的會計(jì)不知道，所以從17年掛到了19年，
莊老師
2019 03/10 17:14
你好，現(xiàn)在補(bǔ)交企業(yè)所得稅也來不及，涉及稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
84784983
2019 03/10 17:16
那怎么辦啊，直接按照17年應(yīng)付賬款暫估的余額，相同金額分錄紅沖，有沒有什么風(fēng)險(xiǎn)啊，
84784983
2019 03/10 17:17
也不能一直掛著，有什么處理方法沒有啊，
莊老師
2019 03/10 17:23
你好，應(yīng)付賬款也沒地方轉(zhuǎn)銷，錢可能付了，怎么當(dāng)時(shí)沒轉(zhuǎn)掉，要去找一下是什么原因
84784983
2019 03/10 17:28
不知道啊，當(dāng)時(shí)就是用月末一次加權(quán)平均法結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本，然后當(dāng)時(shí)發(fā)票沒到，就暫估了，現(xiàn)在一年多了，發(fā)票肯定是收到了，
84784983
2019 03/10 17:30
不知道會不會是當(dāng)時(shí)暫估來暫估去，單價(jià)是加權(quán)平均單價(jià)，導(dǎo)致金額多出的，最后就導(dǎo)致應(yīng)付賬款有暫估余額
莊老師
2019 03/10 17:37
你好，這樣就當(dāng)差錯調(diào)整，借應(yīng)付賬款－－暫估價(jià)，貸以前年度損益調(diào)整，借以前年度損益調(diào)整，貸利潤分配－－未分配利潤，應(yīng)交稅費(fèi)－－應(yīng)交所得稅
84784983
2019 03/11 19:51
老師，這個應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅金額怎么來？ 是應(yīng)付賬款-暫估價(jià)的金額?稅率嗎？
莊老師
2019 03/11 20:08
你好，是的，把應(yīng)付賬款轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入記在以前年度損益調(diào)整，要繳所得稅
84784983
2019 03/12 09:37
那如果應(yīng)付賬款是虛假的暫估款呢，處理方式也同理嗎？
莊老師
2019 03/12 09:41
你好，是的，把應(yīng)付賬款－－暫估價(jià)轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入記在以前年度損益調(diào)整，要繳所得稅
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