00:10:00
問題已解決
企業(yè)有一個總公司和一個分公司，都是分公司做賬，總公司沒有業(yè)務，但是分公司沒有獨立的賬戶，收入都進到總公司賬戶。分公司做憑證例如繳納社保只能做成 借 其他應付款-總公司 貸 銀行存款，等于代總公司付款。總公司做憑證是其他應收款-分公司。最后導致合并報表的時候，其他應收款和其他應付款越來越多，但是其實并沒有欠任何人錢，之前百度看說合并的時候可以把其他應付款和其他應收款對沖掉， 如何對沖，如何做憑證，對沖憑證怎么寫
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學。合并報銷是站在總公司的角度上，那么分公司和總公司的往來實際都是一家是不存在 的。抵消分錄如下
借：其他應付款
貸：其他應收款
2019 03/20 11:34
陳詩晗老師 
2019 03/20 17:54
如果是單獨建帳，都是通過其他應付款核算
陳詩晗老師
2019 03/20 21:46
是的，這部分費用你沒有支付，總公司支付的
借：X費用貸：其他應付款
84784972 
2019 03/20 17:49
謝謝老師的回答，那么分公司替總公司代付社保，稅金和附加，水電費什么的，都應該放在其他應付款中嗎？因為分公司沒有獨立賬戶。
84784972
2019 03/20 20:55
所有的都是其他應付款嗎？管理費用銷售費用都歸到其他應付款嗎請問？
閱讀 3709
描述你的問題，直接向老師提問
216
意見反饋
