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資產(chǎn)負債表中，資產(chǎn)合計和負債所有者權(quán)益合計都是負數(shù)，匯算清繳時，資產(chǎn)總額怎么填寫？如果以負數(shù)提現(xiàn)提示必須＞0
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資產(chǎn)總額怎么可能是負數(shù)呢
同學
2019 04/08 10:50
84785029 
2019 04/08 12:18
因為我公司收到貨款沒有開票出去，掛在應(yīng)收賬款里，這時負數(shù)提現(xiàn)，我公司支付的貨款，沒收到發(fā)票，應(yīng)付賬款也是負數(shù)提現(xiàn)，所以導(dǎo)致資產(chǎn)負債表里資產(chǎn)總額是負數(shù)，現(xiàn)在所得稅年報時，資產(chǎn)總額一欄不能小于0，我該怎么處理
陳詩晗老師 
2019 04/08 12:25
應(yīng)收的負數(shù)你在預(yù)收賬款里面填列。
應(yīng)付賬款的負數(shù)你填在預(yù)付賬款里面去。
84785029
2019 04/08 12:31
那年度的會計報表按照你說重新填列，是嗎
84785029
2019 04/08 12:33
可是軟件都是自動生成的，有沒有方法，比如調(diào)整分錄
84785029
2019 04/08 12:38
老師，是不是填列年報的資產(chǎn)總額時，按照你說的操作，財務(wù)報表還是按照之前軟件中的數(shù)據(jù)申報
陳詩晗老師
2019 04/08 12:55
不用，只是你的報表應(yīng)該是沒有設(shè)置預(yù)收和預(yù)付科目。
申報時這樣調(diào)整就可以了
84785029
2019 04/08 14:23
是的，老師，報表沒有設(shè)置預(yù)收和預(yù)付科目
84785029
2019 04/08 14:24
謝謝老師耐心解答
陳詩晗老師
2019 04/08 14:59
不客氣，你按我給你的方式調(diào)整就是
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