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問題已解決
老師，您好，18年通過以前年度損益調(diào)整科目轉(zhuǎn)到未分配利潤，在18年匯算清繳時如何調(diào)整？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答通過以前年度損益調(diào)整科目轉(zhuǎn)到未分配利潤期初數(shù)，不在匯算清繳體現(xiàn)
2019 05/13 11:42
84784973 
2019 05/13 11:49
我公司是小企業(yè)會計準(zhǔn)則，就是說18年12月份的未分配利潤期初余額加本年利潤，不等于未分配利潤期末余額，相差以前年度損益調(diào)整的數(shù)。比如17年的銷售費用重復(fù)入帳了，多入了1萬，那我17年的利潤 就少了1萬。在18年利潤表不應(yīng)該增加利潤1萬嗎？
84784973
2019 05/13 11:50
或者是說在18年的匯算清繳不應(yīng)該調(diào)減17年多入的1萬嗎？
阿文老師 
2019 05/13 11:53
是在資產(chǎn)負(fù)債表利潤分配調(diào)整
84784973
2019 05/13 12:05
需要調(diào)整18年12月份未分配利潤期初余額嗎？我的理解是我17年比如盈利100萬，彌補(bǔ)了以前年度虧損不用交所得稅。但我多入了10萬的費用沒在17年匯算清繳做調(diào)整，也就是說應(yīng)該盈利110萬的。在18年我將這10萬轉(zhuǎn)到未分配利潤，但這多入的10萬只在資產(chǎn)表未分配利潤體現(xiàn)差額了，沒有在17年彌補(bǔ)以前年度虧損那里將17年多彌補(bǔ)的10萬調(diào)減。
84784973
2019 05/13 12:32
17年分錄是這樣的，借：銷售費用10萬（比如），貸：其他應(yīng)付款10萬。 18年針對這筆多入的費用做了這樣的分錄。借：其他應(yīng)付款10萬，貸：以前年度損益調(diào)整10萬。借：以前年度損益調(diào)整10萬，貸：未分配利潤10萬。這筆費用不需要在18年匯算清繳做調(diào)整嗎?
84784973
2019 05/13 14:08
老師麻煩您解答一下，謝謝
阿文老師
2019 05/13 14:35
不需要在18年匯算清繳做調(diào)整
84784973
2019 05/13 15:34
如果不做調(diào)整，那納稅總額不變啊
阿文老師
2019 05/13 16:29
是的，直接繳納所得稅 調(diào)整利潤分配
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