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請問服務業(yè)加計扣除10%的進項稅額怎么做計提和發(fā)放的分錄。

84784959| 提问时间:2019 05/15 13:56
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bamboo老師
金牌答疑老师
职称:注冊會計師,中級會計師,稅務師
您好 您可以參照下面圖片進行賬務處理
FAILED
2019 05/15 13:56
84784959
2019 05/15 14:21
沒有其他收益的科目怎么辦?它是屬于什么類型的科目
bamboo老師
2019 05/15 14:21
損益損益類科目 可以自己增加
84784959
2019 05/15 14:26
加到營業(yè)外收入下面嗎?
bamboo老師
2019 05/15 14:33
您可以參照下面圖片增加
FAILED
84784959
2019 05/15 14:38
只能是一級科目?
bamboo老師
2019 05/15 14:42
是的 是一級科目的
84784959
2019 05/15 14:55
那圖是實際發(fā)放的,那10%計提的分錄呢?還是不會做
bamboo老師
2019 05/15 14:57
計提的時候不做分錄 填表就好了
84784959
2019 05/15 15:10
比如我要交10元增值稅,其中2元是加計扣除10%的進項稅額,那計提增值稅分錄和以一樣是貸應交稅費未交增值稅10,實際發(fā)放,借應交增值稅-未交增值稅,貸銀行存款10,其他收益2,借貸不平????
bamboo老師
2019 05/15 15:11
借:應交增值稅-未交增值稅 10 貸:銀行存款8 其他收益2
84784959
2019 05/15 16:19
但我支付的是10元啊抵扣了2元后的,
bamboo老師
2019 05/15 16:21
要交10元增值稅 您抵扣了2元 還需要支付10元? 您倒是是要交10 還是繳納了10
84784959
2019 05/16 09:41
實際交了10元,已經(jīng)抵扣了10%的2元
bamboo老師
2019 05/16 09:42
借:應交增值稅-未交增值稅 12 貸:銀行存款 10 其他收益 2
84784959
2019 05/16 10:01
那我計提加計扣除的分錄不用做,就只做這個實際發(fā)放的是嗎?那4月份的稅5月份才交,4月份的賬就沒有其他收益了?
bamboo老師
2019 05/16 10:02
計提加計扣除的分錄不用做,就只做這個實際發(fā)放的 對的 4月份的稅5月份才交,4月份的賬就沒有其他收益
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