問(wèn)題已解決

上年做了一筆原材料發(fā)票，發(fā)現(xiàn)是上年重復(fù)入賬，在今年怎么沖掉重復(fù)入賬的那張發(fā)票

84784971| 提問(wèn)時(shí)間：2019 05/20 16:08
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，借；應(yīng)付賬款等科目，貸；原材料
2019 05/20 16:10
84784971
2019 05/20 16:11
我上年入的是借：原材料，借：待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，貸：應(yīng)付賬款，今年怎么沖掉
鄒老師
2019 05/20 16:12
你好，之前的進(jìn)項(xiàng)稅額也多計(jì)入了？
84784971
2019 05/20 16:14
多計(jì)了待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅
鄒老師
2019 05/20 16:15
你好，那就做這個(gè)沖銷(xiāo)分錄 借；應(yīng)付賬款，貸；原材料，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅
84784971
2019 05/20 16:16
一筆計(jì)了進(jìn)項(xiàng)稅，一筆計(jì)了待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅是重復(fù)的
鄒老師
2019 05/20 16:17
你好，待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅重復(fù)了就做上面的 分錄沖銷(xiāo)就是了
84784971
2019 05/20 16:20
跨年的材料已用掉，影響損益也是這樣操作嗎
鄒老師
2019 05/20 16:23
你好，如果之前領(lǐng)用材料金額有錯(cuò)誤，需要一并調(diào)整的
84784971
2019 05/20 16:28
已經(jīng)領(lǐng)用了，上年已經(jīng)領(lǐng)用了，怎么操作
鄒老師
2019 05/20 16:31
你好，領(lǐng)用的金額有錯(cuò)誤嗎?
84784971
2019 05/20 16:38
我重復(fù)入的材料也領(lǐng)用了，兩張發(fā)票的金額是一樣的
鄒老師
2019 05/20 16:39
你好，借；原材料，貸；生產(chǎn)成本 借；生產(chǎn)成本，貸；庫(kù)存商品 借；庫(kù)存商品，貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 做這些調(diào)整分錄就是了
84784971
2019 05/20 16:56
這張也重復(fù)錄了，今年怎么調(diào)
鄒老師
2019 05/20 17:02
你好，把重復(fù)的沖銷(xiāo)就是了 ，如果涉及損益，就通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目核算
84784971
2019 05/20 17:07
現(xiàn)在就是涉及損益，不能直接沖銷(xiāo)吧，跨年了，怎么操作
鄒老師
2019 05/20 17:15
你好，跨年做相反分錄，把損益科目換成 以前年度損益調(diào)整科目就是了
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