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老師，今年5月交18年6-19年6月的房租，賬上一直未計提房租，這一塊賬怎么做？
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那你i之前都沒有做管理費用租賃費么，那現(xiàn)在之前只能做借以前年度損益調(diào)整 貸預付賬款 借利潤分配未分配利潤 貸以前年度損益調(diào)整 借預付賬款 貸其他應付款，剩下按月做就可以今年的
2019 05/23 09:21
84785020 
2019 05/23 09:26
我們家是個小賓館，沒有其他業(yè)務，主營業(yè)務成本–房租費可行？
84785020
2019 05/23 09:27
今年的1-4月也沒有計提，直接在5月一起計提嗎？
maize老師 
2019 05/23 09:27
可以，你這個可以做成本
84785020
2019 05/23 09:29
對所得稅有什么影響？
maize老師
2019 05/23 09:30
你之前沒有做費用那個不能稅前扣除
84785020
2019 05/23 09:30
賬套里沒有以前年度損益這個科目，直接用利潤分配–未分配利潤做可以嗎
maize老師
2019 05/23 09:31
是的，這個不能參與之前匯算清繳和現(xiàn)在匯算清繳了，你之前沒有入賬
84785020
2019 05/23 09:32
不知道怎么做？也不明白怎么調(diào)，能說的詳細點嗎？
maize老師
2019 05/23 09:36
借利潤分配未分配利潤 貸預付賬款 借借預付賬款 貸其他應付款，今年做借主營業(yè)務成本 貸預付
84785020
2019 05/23 09:43
對企業(yè)所得稅這一塊
maize老師
2019 05/23 09:51
這個不參與匯算清繳，不影響你們交稅
84785020
2019 05/23 09:57
賬務處理也不需要做任何調(diào)整？
maize老師
2019 05/23 09:58
上面我發(fā)了你們做賬的分錄
84785020
2019 05/23 09:58
謝謝老師！
84785020
2019 05/23 10:49
款
84785020
2019 05/23 10:50
預付賬款有二級科目嗎？
maize老師
2019 05/23 11:11
可以設(shè)置房租，這個是代替之前待攤費用科目
84785020
2019 05/23 11:12
好的，謝謝老師！
maize老師
2019 05/23 12:02
滿意請給五星好評，謝謝
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