問(wèn)題已解決

建筑公司預(yù)收工程款，要交稅嗎

84785025| 提問(wèn)時(shí)間：2019 07/06 09:43
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，是需要根據(jù)預(yù)收的工程款去預(yù)交相關(guān)稅款的
2019 07/06 09:49
84785025
2019 07/06 09:55
可以先做其他應(yīng)付款，等開(kāi)票時(shí)，借其他應(yīng)付款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅
84785025
2019 07/06 09:55
這樣可以嗎
鄒老師
2019 07/06 10:02
你好，預(yù)收工程款是通過(guò)工程結(jié)算科目核算的，而不是其他應(yīng)付款
84785025
2019 07/06 10:12
老師，借銀行存款109，貸工程結(jié)算100，貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅9，那不是要預(yù)交9的增值稅
鄒老師
2019 07/06 10:13
你好，預(yù)交稅款不是按銷項(xiàng)稅額繳納，而是按不含稅工程收入*當(dāng)?shù)貓?zhí)行的預(yù)征率（比如2%）計(jì)算繳納的
84785025
2019 07/06 10:17
上個(gè)月增值稅已經(jīng)申報(bào)了，這個(gè)預(yù)交的沒(méi)計(jì)算進(jìn)去，怎么辦
鄒老師
2019 07/06 10:26
你好，需要去做更正申報(bào)
84785025
2019 07/06 10:38
老師，預(yù)交怎么做分錄
鄒老師
2019 07/06 10:46
你好，借；應(yīng)交稅費(fèi)——某某稅款，貸；銀行存款
84785025
2019 07/06 10:56
預(yù)收的109都用于購(gòu)買材料產(chǎn)生進(jìn)項(xiàng)，那么銷項(xiàng)全都抵扣了，是不是不用預(yù)交了
鄒老師
2019 07/06 11:04
你好，是需要按預(yù)收款去項(xiàng)目所在地預(yù)交相關(guān)稅款的
84785025
2019 07/06 12:03
老師，有沒(méi)有辦法不預(yù)交？我們項(xiàng)目在公司的注冊(cè)地
鄒老師
2019 07/06 12:13
你好，沒(méi)有跨區(qū)縣經(jīng)營(yíng)，就不需要預(yù)交稅款啊
84785025
2019 07/06 12:23
那就直接做借：銀行存款109，貸：工程結(jié)算109，可以嗎
鄒老師
2019 07/06 12:23
你好，是的，是這樣做預(yù)收工程款分錄
84785025
2019 07/06 12:24
好的，謝謝老師
鄒老師
2019 07/06 12:24
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝
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