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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，請(qǐng)問(wèn)一下，如果是采購(gòu)，或工程部填了公司采購(gòu)單，找出納支錢采購(gòu)怎么做賬呢，采購(gòu)后來(lái)報(bào)銷又怎么做呢，謝謝
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您好
借：其他應(yīng)收款
貸：庫(kù)存現(xiàn)金等
借：材料費(fèi)用等
貸：其他應(yīng)收款
2019 08/31 20:13
84785013 
2019 08/31 20:20
就是開(kāi)始當(dāng)支款，不能直接記原材料，貸：現(xiàn)金嗎
bamboo老師 
2019 08/31 20:21
付款的時(shí)候收到材料了么
84785013
2019 08/31 20:25
付款了就聯(lián)系送貨，基本當(dāng)天就入庫(kù)了
bamboo老師
2019 08/31 20:28
收到材料
借：原材料 不含可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
貸：應(yīng)付賬款——暫估應(yīng)付賬款
支付貨款
借：應(yīng)付賬款
貸：銀行存款
收到發(fā)票入賬
借：應(yīng)付賬款——暫估應(yīng)付賬款
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額
貸：應(yīng)付賬款
84785013
2019 08/31 20:29
老師你那個(gè)借：材料費(fèi)用，買的貨是在上月就已經(jīng)轉(zhuǎn)到庫(kù)存商品了啊，如果在借：原材料什么的不是就記重了啊
bamboo老師
2019 08/31 20:29
您材料到庫(kù)的時(shí)候怎么寫(xiě)的分錄？
84785013
2019 08/31 20:31
借：庫(kù)存商品，貸：原材料
bamboo老師
2019 08/31 20:32
材料到庫(kù)的時(shí)候不可以這樣寫(xiě)分錄的 您原材料沒(méi)有入庫(kù) 直接在貸方減少了 借方怎么辦 怎么平？
84785013
2019 08/31 20:34
采購(gòu)的時(shí)候有：借：原材料_采購(gòu)，貸：庫(kù)存現(xiàn)金的
bamboo老師
2019 08/31 20:36
借：原材料——采購(gòu)
貸：庫(kù)存現(xiàn)金
這筆分錄就是出納報(bào)銷的分錄 您已經(jīng)做了啊 現(xiàn)在采購(gòu)還需要報(bào)銷？
84785013
2019 08/31 20:45
我懂了，就是開(kāi)始的時(shí)候出納支款就
借：其他應(yīng)收款
貸：庫(kù)存現(xiàn)金等
采購(gòu)會(huì)來(lái)就
借：材料費(fèi)用，原材料等
貸：其他應(yīng)收款
商品入庫(kù)
借：庫(kù)存商品
貸：原材料
然后部門領(lǐng)用
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：庫(kù)存商品
是這樣一個(gè)流程吧
bamboo老師
2019 08/31 20:51
是的 就這樣一個(gè)流程就好了
84785013
2019 08/31 20:51
主要是我看著之前的很多賬：采購(gòu)賣的東西：是借支，記的就是其他應(yīng)收款，然后貨就直接到部門用了，之前的會(huì)計(jì)就一直沒(méi)做銷賬，現(xiàn)在哪些貨早就用了，采購(gòu)的物品也回庫(kù)房那了，但是就一直沒(méi)有銷，就意味著一直在公司欠款，實(shí)際上這些全都是采購(gòu)物品，沒(méi)有借公司錢的，我想?yún)^(qū)分點(diǎn)就直接入原材料了
bamboo老師
2019 08/31 20:53
那您可以不入原材料 直接計(jì)入庫(kù)存商品
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