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所得稅里面怎么區(qū)分可抵扣差異和暫時性差異？
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資產(chǎn)的賬面價值小于計稅基礎(chǔ)，就形成可抵扣暫時性差異，簡單的說，就是稅法允許所得稅前扣除比財務(wù)賬面要大，允許你稅前多列支點，所以就叫可抵扣差異了，反之，如果賬面的比稅法規(guī)定的大的話則要繳稅了，則是應(yīng)納稅差異。
2019 10/13 19:44
84784983 
2019 10/13 19:54
沒聽懂說的通俗點
84784983
2019 10/13 19:56
賬面什么要大，沒理解
84784983
2019 10/13 19:59
我可以理解為先調(diào)增，后調(diào)減，是可抵扣差異，反之則相反
王超老師 
2019 10/13 20:04
資產(chǎn)的賬面價值小于計稅基礎(chǔ)，就形成可抵扣暫時性差異，是因為賬面把資產(chǎn)折舊呀減值呀的打掉的，比稅務(wù)部門所計算的多，也就是等于當(dāng)期會計賬面計算的應(yīng)交稅比稅務(wù)部門允許的應(yīng)交稅少，而我們實際要按照稅務(wù)部門來交，也就是當(dāng)期多交了，這多交部分就形成了可抵扣暫時性差異。應(yīng)納稅暫時性差異則正好相反。
84784983
2019 10/13 20:06
那就是我說的當(dāng)期要調(diào)增多交，后期要調(diào)減少交？從理解上是一個意思嗎？？
王超老師
2019 10/13 20:07
是的，相當(dāng)于未來的錢，實現(xiàn)今天的夢
84784983
2019 10/13 20:09
應(yīng)該說今天的多交的錢，下期抵扣？。你好像說反了。抵扣性差異。
王超老師
2019 10/13 21:08
可抵扣是暫時性差異，是未來可以用的“錢”，現(xiàn)在先交給稅務(wù)局了
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