免費(fèi)問(wèn)答

老師 進(jìn)項(xiàng)稅認(rèn)證，也有前期留底，前期留底帳面沒(méi)做處理只在報(bào)表上可以看到，

你好，本期進(jìn)項(xiàng)認(rèn)證了這樣做分錄 借；庫(kù)存商品等科目，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），貸；銀行存款等科目 前期留底賬面需要這樣做分錄 借；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），貸；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 本期銷項(xiàng)——進(jìn)項(xiàng)稅額—前期留抵稅額之后是需要納稅，還是繼續(xù)有稅額抵扣？

還需交稅

你好，那就需要這樣做結(jié)轉(zhuǎn)分錄（根據(jù)當(dāng)月銷項(xiàng)稅額，進(jìn)項(xiàng)稅額情況做結(jié)轉(zhuǎn)） 借；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），貸；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） ，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）

老師上面那個(gè)前期留底的分錄，銷項(xiàng)稅是本月應(yīng)交的銷項(xiàng)稅嗎，轉(zhuǎn)出未交增值稅是前期留底嗎，貸進(jìn)項(xiàng)稅這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅填的是什么

你好 前期留底賬面需要這樣做分錄 借；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）（留抵當(dāng)月的銷項(xiàng)稅額） 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）（進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)的差額） 貸；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）（留抵當(dāng)月的進(jìn)項(xiàng)稅額）

老師留底當(dāng)月銷項(xiàng)稅7000，進(jìn)項(xiàng)稅640，前期留底6366，這個(gè)我還是不會(huì)帶入

你好 借；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）640（留抵當(dāng)月的銷項(xiàng)稅額） 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）6360（進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)的差額） 貸；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）7000（留抵當(dāng)月的進(jìn)項(xiàng)稅額）

老師8月份購(gòu)貨已付款，9月份對(duì)方開(kāi)來(lái)專票，那我8月份做預(yù)付貨款，貸銀行，9月份做借庫(kù)存商品，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅，貸預(yù)付貨款對(duì)嗎

你好，是的，是這樣做賬務(wù)處理的

老師每個(gè)月月末如果有進(jìn)項(xiàng)留底稅額，怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢，是借：應(yīng)交稅費(fèi)轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸：進(jìn)項(xiàng)稅額（留抵稅額）

你好，進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，有進(jìn)項(xiàng)留抵的時(shí)候這樣做分錄 借；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）

老師以前購(gòu)進(jìn)一批農(nóng)產(chǎn)品，當(dāng)時(shí)購(gòu)進(jìn)時(shí)對(duì)方開(kāi)的普票全額記入庫(kù)存商品，上月銷售時(shí)，做的借銀行250000貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入250000，本月申報(bào)時(shí)購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)項(xiàng)稅額計(jì)算表進(jìn)項(xiàng)18390.81銷項(xiàng)稅20642.2，該怎么做分錄呢

你好，你是指期末結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額，進(jìn)項(xiàng)稅額到轉(zhuǎn)出未交增值稅的分錄如何做的意思？

是的老師就是由銷售到結(jié)轉(zhuǎn)再到轉(zhuǎn)出的分錄

你好 借；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）20642.2 貸；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）18390.81 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）（差額） 借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）， 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

非常感謝老師的耐心解答，還有一個(gè)問(wèn)題就是，由于之前沒(méi)做進(jìn)項(xiàng)，進(jìn)項(xiàng)稅額是銷售時(shí)才有的，帳面上怎么做才能體現(xiàn)進(jìn)項(xiàng)稅額呢

你好，你之前購(gòu)進(jìn)是沒(méi)有做價(jià)稅分離處理，直接按含稅金額做的購(gòu)進(jìn)分錄？