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老師,我這里有個去年11月份沒交的印花稅,這個月交了,也被罰款了,這個印花稅和罰款我該怎么入賬呢?

84784988| 提問時間:2019 10/30 11:26
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月月老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師
你好 借:應交稅金-印花稅 營業(yè)外收支(罰款) 貸:銀行存款
2019 10/30 11:26
84784988
2019 10/30 11:27
去年11月份的,不需要經(jīng)過以前年度調(diào)整這個科目嗎?
月月老師
2019 10/30 11:30
你好 計提時 借:以前年度損益調(diào)整 貸:應交稅金-印花稅 借:利潤分配-未分配利潤 貸:以前年度損益調(diào)整
84784988
2019 10/30 11:37
現(xiàn)在計提嗎?然后再做第一個分錄是嗎?
84784988
2019 10/30 11:38
老師不經(jīng)過以前年度這個科目的話有什么辦法直接做了嗎?
月月老師
2019 10/30 11:44
你好 先做繳納的分錄月底做計提的分錄。
月月老師
2019 10/30 11:45
你好,如果不用以前年度損益調(diào)整 計提 借:利潤分配-未分配利潤 貸:應交稅金-印花稅
84784988
2019 10/30 11:45
老師,就是還有今年3月份的,那我計提也是這個分錄嗎?
月月老師
2019 10/30 11:56
你好,3月份的計提 借:稅金及附加 貸:應交稅金-印花稅
84784988
2019 10/30 12:04
就是做了繳納再做計提?然后就可以了是嗎?
月月老師
2019 10/30 12:24
你好,是這樣的。
84784988
2019 10/30 14:35
老師,就是11月份那個補繳印花稅的,怎么做比較好呢?
月月老師
2019 10/30 14:36
你好,你是補繳的今年的還是去年的。
84784988
2019 10/30 14:48
有一部分是去年的,也有一部分是今年的
月月老師
2019 10/30 14:55
你好,去年的用以前年度損益調(diào)整科目計提,今年的用稅金及附加計提 借:以前年度損益調(diào)整(去年)(或者直接是利潤分配—未分配利潤) 稅金及附加(今年) 貸:應交稅金—印花稅
84784988
2019 10/30 15:13
好的,謝謝老師
月月老師
2019 10/30 18:45
不客氣,麻煩給個五星好評,謝謝了。
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