免費(fèi)問答

但是，最終的清理結(jié)果是損失，這個(gè)納稅申報(bào)怎么填寫報(bào)表？收入和增值稅部分？還有增值稅是按現(xiàn)行的13%填報(bào)嗎？

你好如果你是一般納稅人之前抵扣了的話就是按13%來報(bào)

固定資產(chǎn)清理最終結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外支出了，是沒有收入的。申報(bào)增值稅申報(bào)表如果填了廢品收入金額，最終報(bào)表上的收入和賬面上的就對不起來了。

你好 你是處置了變賣了 是沒有收錢嗎？

收錢了，借：庫存現(xiàn)金 貸：固定資產(chǎn)清理 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅），固定資產(chǎn)清理科目最終結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外支出了，所以不反應(yīng)收入了。如果增值稅申報(bào)的時(shí)候填寫收入，不是就和賬面不符了嗎？

你好 你是變賣你要做到資產(chǎn)處置損益科目 不是用營業(yè)外支出去核算的。 借：庫存現(xiàn)金 貸：固定資產(chǎn)清理 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅） 你這筆已經(jīng)做了繳納的增值稅 你需要到時(shí)去報(bào)增值稅繳納

賣廢品部分的收入，我分錄做錯(cuò)是嗎？不要用固定資產(chǎn)清理這個(gè)科目？

你好 分錄是對的 1.固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理: 借：累計(jì)折舊 固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備（如計(jì)提） 固定資產(chǎn)清理 貸：固定資產(chǎn)原值 2.處置報(bào)廢取得收入（處置未產(chǎn)生收入不做） 借：現(xiàn)金/銀行存款等 貸：固定資產(chǎn)清理 應(yīng)交稅費(fèi)——簡易計(jì)稅（一般納稅人適用簡易計(jì)稅，含3%減按2%情形） 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）（一般納稅人適用一般計(jì)稅方法） 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（小規(guī)模納稅人，含3%減按2%情形） 3.清理凈損益結(jié)轉(zhuǎn): 產(chǎn)生清理損失 借：營業(yè)外支出——非流動資產(chǎn)損失（非流動資產(chǎn)毀損報(bào)廢損失） 資產(chǎn)處置收益——非流動資產(chǎn)損失（非流動資產(chǎn)處置損失） 貸:固定資產(chǎn)清理 產(chǎn)生清理利得 借：固定資產(chǎn)清理 貸：營業(yè)外收入——非流動資產(chǎn)收入（非流動資產(chǎn)毀損報(bào)廢利得） 資產(chǎn)處置收益——非流動資產(chǎn)損失（非流動資產(chǎn)處置利得） 處置和變賣分錄是一起的 你可以看看