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實(shí)務(wù)
問題已解決
①發(fā)放工資時，個人的社保是做到借方，還是貸方。 ②我在計提社保時:借:管理費(fèi)用 其他應(yīng)收款–個人 貸:其他應(yīng)付款–社保局 這樣做可以么？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好，不是計到其他應(yīng)收款的，可以參考整個過程例子
應(yīng)付工資=實(shí)發(fā)工資+個稅+個人社保=27000+1000+2000=30000
分錄：
借：成本費(fèi)用科目 30000
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 30000
二、計提單位負(fù)擔(dān)的社保
借：成本費(fèi)用科目 3000
貸：應(yīng)付職工薪酬-社保 3000
三、代扣個稅、社保費(fèi)用
借：應(yīng)付職工薪酬-工資 3000
貸：應(yīng)付職工薪酬-社保 2000
貸：應(yīng)付稅費(fèi)-個人所得稅 1000
四、發(fā)放工資
借：應(yīng)付職工薪酬-工資 27000
貸：銀行存款 27000
五、代繳個稅、社保
借：應(yīng)付職工薪酬-社保 5000（個人的與單位支付的一起交給社保局）
借：應(yīng)付稅費(fèi)-個人所得稅 1000
貸：銀行存款
2019 11/12 18:25
84785015 
2019 11/12 18:27
那照我那樣的分錄，發(fā)工資扣社保應(yīng)該怎么做分錄？
糖果老師 
2019 11/12 18:31
您好，借其他應(yīng)付款-社保局，貸銀行存款；借銀行存款，貸其他應(yīng)收款-個人
84785015
2019 11/12 18:38
①計提社保:
借:管理費(fèi)用800
其他應(yīng)收款–個人300
貸:其他應(yīng)付款–社保局1100
②發(fā)放工資時
借:應(yīng)付職工薪酬–工資3800
貸:其他應(yīng)收款–個人300
銀行存款3500
原來是這樣做的，你看看我第二步對不對？其他應(yīng)收款是貸方還是借方？
糖果老師
2019 11/12 18:42
您好，對的，其他應(yīng)收款是貸方
84785015
2019 11/12 18:42
嗯嗯
糖果老師
2019 11/12 18:55
嗯嗯，祝您生活愉快~
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