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請(qǐng)問一般納稅人因?yàn)檫M(jìn)項(xiàng)不夠?qū)е吕U納增值稅的會(huì)計(jì)分錄怎么寫啊
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借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，貸銀行存款
2019 12/11 19:16
84785027 
2019 12/11 19:35
請(qǐng)問平時(shí)做賬需要做處理么，進(jìn)項(xiàng)稅額和銷項(xiàng)稅額？還是掛著就可以了
糖果老師 
2019 12/11 19:38
平常的話，在月末的時(shí)候，將進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)的余額就結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
84785027
2019 12/11 19:41
可以全部放到年末結(jié)轉(zhuǎn)么
糖果老師
2019 12/11 19:47
這個(gè)關(guān)系不大，不要跨年就行
84785027
2019 12/11 20:07
只有進(jìn)項(xiàng)沒有銷項(xiàng)的時(shí)候需不需要結(jié)轉(zhuǎn)
糖果老師
2019 12/11 20:07
這個(gè)也是要做結(jié)轉(zhuǎn)的
84785027
2019 12/11 20:10
那借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）金額為0，還需要做這筆銷項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)么？還是做進(jìn)項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)就好了
糖果老師
2019 12/11 20:14
做進(jìn)項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)就行的
84785027
2019 12/11 20:24
老師我的應(yīng)交稅費(fèi)轉(zhuǎn)出未交增值稅有余額，是說明我應(yīng)該交稅？
糖果老師
2019 12/11 20:25
對(duì)的，在貸方表示是要繳稅的
84785027
2019 12/11 20:27
可是我的明明是進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額，難道我結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額的時(shí)候分錄寫錯(cuò)了？還是說進(jìn)項(xiàng)稅額要寫成負(fù)數(shù)形式
糖果老師
2019 12/11 20:29
你結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅的時(shí)候，寫的什么分錄
84785027
2019 12/11 20:30
老師，這是我做的進(jìn)項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)的分錄，麻煩您幫我對(duì)比一下上面那張銷項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)圖，看看我哪里錯(cuò)了
糖果老師
2019 12/11 20:32
從這兩個(gè)截圖來(lái)看，你進(jìn)項(xiàng)沒有比銷項(xiàng)大啊
84785027
2019 12/11 20:36
第二張圖的進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出額47046.4的哦，銷項(xiàng)46082.56
84785027
2019 12/11 20:36
進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出是這個(gè)月33550.9加上上個(gè)月的，總共47046.4
糖果老師
2019 12/11 20:40
那你上個(gè)月的已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)了，所以最后應(yīng)交稅費(fèi)轉(zhuǎn)出未交增值稅余額是在借方，不用繳稅的啊
84785027
2019 12/11 20:44
所以我這樣是對(duì)的事吧，就不用在往后做繳納稅款的分錄了吧
糖果老師
2019 12/11 20:44
嗯嗯是的，這樣是對(duì)的，不用的了
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