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老師，可是到年末了啊

工程施工有好幾百萬了

到年末了 沒有確認收入 也不需要結轉 比如庫存商品 您沒有賣掉 難道也要結轉成本么？

可是有完工進度百分比法

那您按完工進度確認了收入么？

老師，沒有，我想自己按成本弄一個

那您可以根據單位的完工進度表 然后對應確認收入 結轉成本

老師，我每個月末做的完工進度表分錄是 借 主營業(yè)務成本 工程施工-合同成本 貸主營業(yè)務收入，我們沒開票，計提的主營業(yè)務收入是所得稅報表上的收入，沒真正開票增值稅申報表和所得稅申報表收入不一致了，怎么辦

那您做了收入 增值稅申報也要做未開票收入對應填寫申報的

奧奧，老師，可是我們?yōu)榱私晦r民工工資，開發(fā)企業(yè)給了我們一筆10幾萬的工程款 這個和上邊一起做嗎，還是怎么做

開發(fā)企業(yè)給您的工程款也一起做

老師，我先做 借 :主營業(yè)務成本 工程施工-合同成本 貸:主營業(yè)務收入 ，然后在做 借:銀行存款（到的那筆10幾萬的款，預收的款） 應收賬款 貸 工程結算（這個數據和上步的主營業(yè)務收入一致可以嗎）應交稅費 -應交增值稅-銷項稅額嗎 老師，預收到的10幾萬的款我們填報所得稅按預繳嗎，剩下的那部分按什么交，還是全部一起未開票收入

預收到的10幾萬根據進度您需要確認收入么？您不是根據進度確認的收入么？

是的，那怎么做呀，我混了，分錄

您收到這筆款的時候不需要確認收入就直接寫分錄 借：銀行存款 貸：應收賬款等 如果需要的話 就按您上面那樣寫

老師，這樣嗎 借 :主營業(yè)務成本 工程施工-合同成本 貸:主營業(yè)務收入 ，然后在做 借:應收賬款 貸 工程結算（這個數據和上步的主營業(yè)務收入一致可以嗎）應交稅費 -應交增值稅-銷項稅額 老師，1.工程結算和主營業(yè)務收入數據一致可以嗎，2.然后應交稅費 -應交增值稅-銷項稅額 這個明細可以這樣寫嗎，這個打算是未開票收入的銷項，3.收到的十幾萬不用按預收預繳了嗎，直接未開票收入，這個只是收到的工程款是嗎

.工程結算和主營業(yè)務收入數據一致可以 應交稅費 -應交增值稅-銷項稅額 這個明細可以這樣寫 對方是按工程款支付給您的 您當符合確認收入的條件就做未開票收入處理

謝謝老師為我解惑

不用謝 希望能幫到您 祝您工作順利 生活愉快