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實(shí)務(wù)
問題已解決
企業(yè)將自產(chǎn)的一批應(yīng)稅消費(fèi)品（非金銀首飾）用于在建工程。該批消費(fèi)品成本為80萬元，計(jì)稅價(jià)格為100萬元，該批消費(fèi)品適用的增值稅稅率為17%，消費(fèi)稅稅率為10%；將一批用于產(chǎn)品生產(chǎn)的材料用于工程，實(shí)際成本10萬元，計(jì)稅價(jià)格12萬元，增值稅稅率17%。在建工程成本應(yīng)增加的金額為（） A.118.7 B.109.04 C.117 D.112 求解題過程
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在建工程成本應(yīng)增加的金額為
80 +100*（17% +10%） +10*（1 +17%）=118.7
將自產(chǎn)產(chǎn)品、或委托加工的貨物用于非增值稅應(yīng)稅項(xiàng)目和將外購貨物用于非增值稅應(yīng)稅項(xiàng)目兩者在增值稅計(jì)算上是有所區(qū)別的。
前者要按視同銷售計(jì)算銷項(xiàng)稅額，后者是按購入成本進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。
2020 02/18 11:55
84785018 
2020 02/18 11:58
前者要按視同銷售計(jì)算銷項(xiàng)稅額?
會計(jì)分錄怎么做？
樸老師 
2020 02/18 11:58
是的，借費(fèi)用貸主營業(yè)務(wù)收入貸銷項(xiàng)
84785018
2020 02/18 12:00
自產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品用于生產(chǎn)經(jīng)營用動產(chǎn):
借:在建工程
貸:庫存商品
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交消費(fèi)稅
沒有銷項(xiàng)
84785018
2020 02/18 12:02
不視同銷售
84785018
2020 02/18 12:03
到底是什么情況？
樸老師
2020 02/18 12:04
不視同銷售就是不確認(rèn)增值稅的
84785018
2020 02/18 12:05
答案不是計(jì)算了嗎
84785018
2020 02/18 12:05
分錄也確認(rèn)
樸老師
2020 02/18 12:06
所以是視同銷售的哦
84785018
2020 02/18 12:08
原因到底是怎么回事，百度上全都?
樸老師
2020 02/18 12:08
原因就是到底確不確認(rèn)視同銷售
84785018
2020 02/18 12:09
你問我嗎
84785018
2020 02/18 12:10
不知者不怪
樸老師
2020 02/18 12:12
我不是問你，我是說這個(gè)題
84785018
2020 02/18 12:24
一般納稅企業(yè)將自產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品用于在建工程，增值稅要計(jì)入成本嗎？
樸老師
2020 02/18 12:26
你好，增值稅要計(jì)入銷項(xiàng)稅額
84785018
2020 02/18 12:27
企業(yè)將自產(chǎn)產(chǎn)品用于在建工程，應(yīng)按照產(chǎn)品成本進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)，不確認(rèn)收入，但是按照稅法的規(guī)定應(yīng)該視同銷售計(jì)算增值稅銷項(xiàng)稅額，將增值稅計(jì)入在建工程成本。。。。。。。不明白
樸老師
2020 02/18 12:28
視同銷售了肯定要交稅的
84785018
2020 02/18 12:29
增值稅不計(jì)入銷項(xiàng)！
樸老師
2020 02/18 12:30
我寫給你分錄你看下哦，銷項(xiàng)稅和消費(fèi)稅都寫出來的
借：在建工程 貸：庫存商品 應(yīng)交稅金――應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 應(yīng)交稅金――應(yīng)交消費(fèi)稅
樸老師
2020 02/18 12:31
只不過是在在建工程的里面
84785018
2020 02/18 12:45
知識有變化，請及時(shí)更新
樸老師
2020 02/18 12:46
我這個(gè)分錄寫的不對嗎
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