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老師，能否告知一下增值稅進(jìn)項(xiàng)稅認(rèn)證后留底與不留底分錄以及留底進(jìn)項(xiàng)稅抵扣銷項(xiàng)稅的分錄？謝謝了
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你好，
如果進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)留抵稅額在進(jìn)稅額中，按銷項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增（銷）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增（進(jìn)）
留抵稅額下期在銷項(xiàng)稅額中抵扣，不需要做分錄
2020 02/25 11:05
84785034 
2020 02/25 11:11
那認(rèn)證本月或者上月未認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅額是不是得在月底做一筆分錄：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)增（進(jìn)）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額
立紅老師 
2020 02/25 11:12
你好，您上月是將未認(rèn)證的計(jì)入待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額了么？
84785034
2020 02/25 11:17
沒有，是本月認(rèn)證上月未認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，在本月月底做了那么一筆分錄，不知正確不？
立紅老師
2020 02/25 11:19
你好，如果您上月沒有計(jì)入待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額，那本月直接計(jì)入進(jìn)項(xiàng)就可以的
84785034
2020 02/25 14:55
老師是不是每個(gè)月認(rèn)證發(fā)票的時(shí)候都需要在月底做一筆這樣的分錄：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)增（進(jìn)）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額
立紅老師
2020 02/25 15:01
你好，不是的，是我們這個(gè)月取得專票，但不想認(rèn)證，先計(jì)入待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額，以后認(rèn)證時(shí)轉(zhuǎn)入進(jìn)項(xiàng)稅額
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