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預(yù)提工資怎么做分錄？

84785038| 提問時(shí)間：2020 03/05 10:39
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張艷老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級會(huì)計(jì)師,中級經(jīng)濟(jì)師
借：管理費(fèi)用等--工資 貸：應(yīng)付職工薪酬---工資
2020 03/05 10:39
84785038
2020 03/05 10:40
那社保公積金那些不用嗎？
張艷老師
2020 03/05 10:41
當(dāng)然是需要的了，您的問題僅針對工資嘛 計(jì)提工資和社保時(shí)(公積金參照社保) 借：管理費(fèi)用等--工資/社保（公司負(fù)擔(dān)部分的社保） 貸：應(yīng)付職工薪酬--工資/社保
84785038
2020 03/05 10:48
那個(gè)人承擔(dān)部分呢？
張艷老師
2020 03/05 10:49
個(gè)人承擔(dān)的部分是實(shí)際發(fā)放時(shí)體現(xiàn)出來的。（已經(jīng)暗含在應(yīng)付職工薪酬--工資科目里面了，因?yàn)槭菃T工個(gè)人負(fù)擔(dān)的嘛） 計(jì)提工資和社保時(shí)(公積金參照社保) 借：管理費(fèi)用等--工資/社保（公司負(fù)擔(dān)部分的社保） 貸：應(yīng)付職工薪酬--工資/社保 實(shí)際發(fā)放工資時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬--工資 貸：其他應(yīng)付款--社保（個(gè)人負(fù)擔(dān)部分的社保） 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅 銀行存款 繳納社保時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬--社保 其他應(yīng)付款--社保（個(gè)人負(fù)擔(dān)部分的社保） 貸：銀行存款
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