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暫估 借：原材料 500 貸：應付賬款 500

你好 不涉及損益科目 你直接調整即可 。 做相反分錄處理 在做一筆正確的

涉及了損益 暫估：借： 原材料500 貸：應付賬款 500 借：生產成本-材料 500 貸：原材料 500 借：庫存商品 500 貸：生產成本 500 借：主營業(yè)務成本 500 貸：庫存商品 500 現(xiàn)在發(fā)票過來：價稅合計 900

你好 那你就先按暫估做相反分錄 在做一筆正確的； 然后把生產成本 主營業(yè)務成本 對應的科目全部變成以前年度損益調整來做 。 最后把余額結轉到未分配利潤去 。

沒有以前年度損益調整這個科目

你好 你是小企業(yè)會計準則的話 直接用未分配利潤來做就行了 未分配利潤替代你上面的損益科目

怎么分錄呢？

你好 借應付賬款貸原材料 借原材料 貸未分配利潤 借未分配利潤 貸庫存商品 借庫存商品 貸未分配利潤 。 這個是紅沖的分錄 。 然后你在按正確的金額來做 ； 然后 在做結轉

第一步為什么要沖 借 應付賬款 貸 原材料 為什么不是 借 原材料 （紅字） 貸 ：應付賬款（紅字） 第二步 借 原材料 貸 未分配利潤 這里的沖的是哪一部分 都沒看懂

你好 我做相反分錄 和你做紅字分錄 一樣 都是達到紅沖效果的；借：生產成本-材料 500 貸：原材料 500 借：生產成本-材料 500 貸：原材料 500沖的是這步 我都是做的相反分錄的。 你可以好好理解下。 損益科目用的未分配利潤替代的