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福利費直接計入管理費用-福利費，沒有從應(yīng)付職工薪酬-福利費過渡，請問匯算清繳里的需要填寫對應(yīng)的數(shù)據(jù)嗎？
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您好，同學(xué)，是需要寫對應(yīng)的福利費的。
2020 03/18 13:49
84784957 
2020 03/18 13:50
都是去年的賬了，我也改不了，所以我才問匯算清繳需不需填寫的，按管理費用-福利費的金額？因為都是已經(jīng)發(fā)放了
曉宇老師 
2020 03/18 13:53
同學(xué)，是需要按照管理費用-福利費的金額填寫的，不需要改賬，您將數(shù)據(jù)填入表格中即可。
84784957
2020 03/18 13:55
老師，職工教育經(jīng)費和職工培訓(xùn)費用是什么區(qū)別？比較會計學(xué)堂的費用，匯算清繳我應(yīng)該填寫哪個？
曉宇老師
2020 03/18 13:58
您好，職工教育經(jīng)費是按比例提取的，職工培訓(xùn)費是公司相關(guān)人員實際參與到培訓(xùn)企業(yè)支付的費用。如果您企業(yè)都涉及就分別填寫。
84784957
2020 03/18 14:00
公司沒有提取經(jīng)費，都是直接花的費用，比如會計學(xué)堂，是不是就是填寫培訓(xùn)費用那欄？
曉宇老師
2020 03/18 14:03
是的，您需要填寫培訓(xùn)費用那欄。
84784957
2020 03/18 14:18
可是填寫了培訓(xùn)費用就沒有以后年度結(jié)轉(zhuǎn)了
曉宇老師
2020 03/18 14:41
培訓(xùn)費超支,是可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度扣除的。
84784957
2020 03/18 14:44
表格是不讓的
曉宇老師
2020 03/18 15:02
您這項是全額扣除的項目，不涉及以后年度結(jié)轉(zhuǎn)啊，只有按比例的需要涉及。
84784957
2020 03/18 15:08
那我稅率寫8%嗎？ 如果發(fā)生額10，限額是8，這多余的2，還怎么扣？
曉宇老師
2020 03/18 15:20
是的，企業(yè)發(fā)生的職工教育經(jīng)費支出，不超過工資薪金總額8%的部分，準予在計算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時扣除。多余的2在明年繼續(xù)抵扣。
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