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問(wèn)題已解決
老師跨期費(fèi)用發(fā)票在所得稅匯算清繳以后取得的，該怎么進(jìn)行賬務(wù)處理？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
您好，需要做所得稅調(diào)增，同時(shí)需要將您去年做的分錄重回，涉及損益的用以前年度損益調(diào)整。
2020 03/24 14:09
84784995 
2020 03/25 12:46
老師，給講的細(xì)點(diǎn)，我們單位去年購(gòu)的柴油，年底前暫估入賬36824元，進(jìn)了工程施工——燃料費(fèi)了，假如今年8月份開(kāi)回發(fā)票了，老師給我寫(xiě)寫(xiě)具體的會(huì)計(jì)分錄
縈縈老師 
2020 03/25 13:22
您好，
匯算清繳不能收到票：將此筆成本在匯算表中納稅調(diào)增；
匯算后收到發(fā)票：
沖之前的成本，之前成本反分錄：
借：XX 貸：工程施工
按新票進(jìn)入成本
借：工程施工 貸：XX
差額調(diào)整所得稅：
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅
84784995
2020 03/25 13:29
再做一筆借：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)
。 貸：以前年度損益調(diào)整
縈縈老師
2020 03/25 13:33
您好，您有做賬軟件 ，可以自己結(jié)轉(zhuǎn)的；如果沒(méi)有，您就自己做一筆。
84784995
2020 03/25 13:37
好的，明白了老師，謝謝您
縈縈老師
2020 03/25 13:39
同學(xué)，您好，希望我的答復(fù)能幫到您，祝您工作愉快，謝謝?！
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