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問題已解決
預(yù)繳稅款怎么做賬務(wù)處理呀？應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)繳增值稅，還是應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(已交稅額)呀？
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預(yù)繳增值稅分錄：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)交增值稅
貸：銀行存款
2020 04/01 11:15
84785020 
2020 04/01 11:21
這兩個(gè)科目都一樣用嗎？
紫藤老師 
2020 04/01 11:22
兩個(gè)科目可以一樣用
84785020
2020 04/01 11:29
進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，預(yù)繳部分要怎么處理
紫藤老師
2020 04/01 11:29
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)交增值稅
84785020
2020 04/01 11:30
未交增值稅借方不是應(yīng)交未交增值稅嗎？
84785020
2020 04/01 11:30
之前結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)銷項(xiàng)都是用轉(zhuǎn)出未交增值稅
紫藤老師
2020 04/01 11:31
應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)交增值稅直接轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
紫藤老師
2020 04/01 11:31
如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方，代表留抵，不用再做賬；
84785020
2020 04/01 11:34
那預(yù)交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅，還需要再結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅嗎
84785020
2020 04/01 11:35
未交增值稅借方是跟轉(zhuǎn)出未交增值稅借方一樣表示留底呢
紫藤老師
2020 04/01 11:35
預(yù)交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅，不需要再結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅
84785020
2020 04/01 11:35
在借方也是表示留底嗎
紫藤老師
2020 04/01 11:36
如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方，代表留抵
84785020
2020 04/01 11:37
那么預(yù)交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅呢？則表示留底嗎？
紫藤老師
2020 04/01 11:38
總體余額在借方，代表留抵
84785020
2020 04/01 11:38
兩個(gè)科目都表示留底，那么我一個(gè)月需要交增值稅了要怎么做呢
紫藤老師
2020 04/01 11:39
結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額
結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出時(shí)
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
1） 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方，代表留抵，不用再做賬；
2） 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方，代表應(yīng)該繳納的，應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)交增值稅
繳納時(shí) 借： 應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸：銀行存款
84785020
2020 04/01 11:43
明白了謝謝老師
紫藤老師
2020 04/01 11:44
不客氣，如果你對我的解答滿意可以評個(gè)五星哦！
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