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某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，適用增值稅稅率為13%，2019年8月有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下： (1)銷售甲產(chǎn)品給某大商場，開具增值稅專用發(fā)票，取得不含稅銷售額80萬元。另外，開具普通發(fā)票，取得銷售甲產(chǎn)品的送貨運輸費5.8萬元。 (2)銷售乙產(chǎn)品，開具普通發(fā)票，取得含稅銷售額29.25萬元。 （3)將資產(chǎn)的一批新產(chǎn)品用于對外捐贈，成本價為20萬元，成本利潤率為10%，該新產(chǎn)品無同類產(chǎn)品市場銷售價格。 (4)銷售使用過的摩托車5輛，開具普通發(fā)票，上面注明每輛取得銷售額1萬元 (5)購進(jìn)貨物取得增值稅專用發(fā)票，注明支付的貨款60萬元、進(jìn)項稅額9.6萬元，貨物驗收入庫。另外，支付購貨的運輸費用6萬元，取得運輸公司開具的增值稅專用發(fā)票。 (6)向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者購進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品一批，支付收購價30萬元，支付給運輸單位的運費5萬元，取得相關(guān)合法扣稅憑證，本月下旬將購進(jìn)的農(nóng)產(chǎn)品的20%用于本企業(yè)職工福利 （7）當(dāng)月租入商用樓房一層，取得對方開具增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為5.8萬元，該樓房的1/3用于工會的集體福利項目，其余為企業(yè)管理部門使用 要求：以上相關(guān)票據(jù)均符合稅法的規(guī)定，請按下列順序計算回答問題：
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
業(yè)務(wù)1甲產(chǎn)品銷項稅
80*13%+5.8/1.09*9%=0.48
2020 04/14 12:43
暖暖老師 
2020 04/14 12:44
業(yè)務(wù)2乙產(chǎn)品銷項稅
29.25/1.13*13%%=3.37
暖暖老師
2020 04/14 12:45
業(yè)務(wù)3的銷項稅
20*（1+10%）*13%=2.86
暖暖老師
2020 04/14 12:46
業(yè)務(wù)4的銷項稅5/1.03*2%=0.1
暖暖老師
2020 04/14 12:47
業(yè)務(wù)5可以抵扣進(jìn)項稅額
9.6+6*9%=10.14
暖暖老師
2020 04/14 12:48
業(yè)務(wù)6可以抵扣進(jìn)項
（30*9%+5*9%）*80%=2.52
暖暖老師
2020 04/14 12:48
1.甲產(chǎn)品銷項稅
80*13%+5.8/1.09*9%=0.48
暖暖老師
2020 04/14 12:48
2.乙產(chǎn)品銷項稅
29.25/1.13*13%%=3.37
暖暖老師
2020 04/14 12:49
3業(yè)務(wù)3的銷項稅
20*（1+10%）*13%=2.86
暖暖老師
2020 04/14 12:49
4.銷項稅5/1.03*2%=0.1
暖暖老師
2020 04/14 12:50
6可以抵扣進(jìn)項稅額合計
10.14+2.52=12.66
暖暖老師
2020 04/14 12:51
第一個計算題目的答案是10.88
暖暖老師
2020 04/14 12:52
業(yè)務(wù)7可以抵扣進(jìn)項
5.8*9%*2/3=0.348
暖暖老師
2020 04/14 12:54
6可以抵扣進(jìn)項
10.14+2.52+0.348=13.028
暖暖老師
2020 04/14 12:55
7銷賬稅額合計
10.88+3.37+2.86+0.1=17.21
暖暖老師
2020 04/14 12:56
應(yīng)交增值稅17.21-13.03=4.18
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