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某企業(yè)2018年，全年實(shí)現(xiàn)銷售收入8000萬元，銷售成本5000萬元，銷售稅金及附加60萬元，其他業(yè)務(wù)收入500萬元，其中國庫券利息收入40萬元，其他企業(yè)債券利息收入20萬元，其發(fā)生其他費(fèi)用情況如下。 1）業(yè)務(wù)招待費(fèi)60萬元 2）通過公益性組織向貧困山區(qū)捐贈50萬元，直接向某革命老區(qū)捐贈50萬元。 3）受讓專利權(quán)支出10萬元 4）支付流轉(zhuǎn)稅稅金滯納金30萬元 5）非廣告性贊助支出20萬元 要求：分析計(jì)算該企業(yè)2018年應(yīng)該繳納所得稅稅額。（企業(yè)所得稅稅率為25%）
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，計(jì)算過程一會發(fā)給你
2020 04/23 21:14
暖暖老師 
2020 04/23 21:19
國債利息收入納稅調(diào)減4
暖暖老師
2020 04/23 21:20
其他企業(yè)債券利息20免稅納稅調(diào)減
暖暖老師
2020 04/23 21:21
業(yè)務(wù)招待費(fèi)60*60%=36
8500*0.005=42.5
納稅調(diào)增60-36=24
暖暖老師
2020 04/23 21:22
利潤總額8000-5000-60+40+20=3000
暖暖老師
2020 04/23 21:23
捐贈扣除12%以內(nèi)可以扣除
暖暖老師
2020 04/23 21:23
轉(zhuǎn)讓技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得500萬內(nèi)免稅
暖暖老師
2020 04/23 21:23
稅收滯納金30納稅調(diào)增
暖暖老師
2020 04/23 21:24
非廣告性支出20萬納稅調(diào)增
暖暖老師
2020 04/23 21:26
應(yīng)納稅所得額
3000-60+36-100+30+20=2926
暖暖老師
2020 04/23 21:27
應(yīng)交所得稅2926*25%=731.5
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