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實(shí)務(wù)
問題已解決
我們17年入賬的一張費(fèi)用發(fā)票（增值稅普通發(fā)票）住宿費(fèi)5萬元，19年被稅務(wù)局查出來是假發(fā)票，最后罰款了2500元，然后我們做了營業(yè)外支出科目，但是今年做19年的匯算清繳報(bào)告時(shí)，這個(gè)17年發(fā)生的5萬元需要調(diào)整嗎
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如果被稅局查出示假發(fā)票的話是需要做納稅調(diào)整的。不合規(guī)定的發(fā)票不得稅前扣除
2020 04/27 11:44
84784951 
2020 04/27 11:51
因?yàn)槭?7年的發(fā)票
19年查出
王茫茫老師 
2020 04/27 12:23
嗯，這種情況也是調(diào)增當(dāng)年的應(yīng)納稅所得額，另外罰款的2500也需要調(diào)增
84784951
2020 04/27 13:45
你的意思是 在做19年的匯算清繳報(bào)告的時(shí)候調(diào)嗎
84784951
2020 04/27 13:48
怎么調(diào)
王茫茫老師
2020 04/27 14:40
嗯，匯算清繳的時(shí)候填寫A105000《納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表》里面第27行，或者第30行
84784951
2020 04/27 14:46
這個(gè)是50000那個(gè)費(fèi)用發(fā)票的調(diào)增嗎
84784951
2020 04/27 14:47
2500的罰款在哪里調(diào)整
王茫茫老師
2020 04/27 15:01
2500也在填寫A105000《納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表》第19行填寫
84784951
2020 04/27 15:20
但是5萬那張費(fèi)用發(fā)票是17年的 可以在19年的匯算清繳里面調(diào)嗎
王茫茫老師
2020 04/27 15:35
你們這個(gè)是被稅務(wù)稽查發(fā)現(xiàn)的呢？還是被納稅評估發(fā)現(xiàn)的？
84784951
2020 04/27 16:28
稽查局發(fā)現(xiàn)的
發(fā)現(xiàn)對方開給我們這個(gè)發(fā)票
王茫茫老師
2020 04/27 16:30
如果是稽查發(fā)現(xiàn)的話建議你們咨詢一下稽查人員，因?yàn)樗麄兓榭梢宰约涸谙到y(tǒng)里面更改申報(bào)數(shù)據(jù)。如果他們不認(rèn)可你們今年調(diào)增，要讓你們調(diào)增17年度的話你們還要面臨稅收滯納金的
84784951
2020 04/27 16:34
稽查只是罰款了 其他說不用了
當(dāng)時(shí)就是罰款2500元
那我是否可以不做處理 就把19年當(dāng)時(shí)罰款的2500元在19年匯算清繳報(bào)告里面調(diào)
王茫茫老師
2020 04/27 16:37
稽查都沒有讓你們從成本扣除類里面做轉(zhuǎn)出處理嗎？老師建議你還是調(diào)增這筆成本，以免以后留下后患。
84784951
2020 04/27 16:58
但是我可以在19年的匯算清繳里面做進(jìn)去嗎
王茫茫老師
2020 04/27 17:06
如果稽查局沒有要求繳納滯納金是可以的呀，你們也不是主觀故意。而且也是在19年才得知的。
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