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老師，去年的盤盈一筆商品，做了營業(yè)外收入，審計說不可以做營業(yè)外收入，需要調(diào)整為主營業(yè)務成本，可分錄要怎么做
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學員您好。根據(jù)會計準則上來講，存貨盤盈應該沖減管理費用。實務中也可以沖銷主營業(yè)務成本。但由于是去年的業(yè)務，損益類科目都已經(jīng)結轉(zhuǎn)完畢了，不能再調(diào)賬了，所以可以跟審計師溝通下。
2020 04/30 15:00
84784953 
2020 04/30 15:17
所以是不能調(diào)整嗎？這是18年的，然后19年3月了調(diào)整
借營業(yè)外收入7000（負數(shù)）貸以前年度損益調(diào)整7000，借以前年度損益調(diào)整7000，貸主營業(yè)務成本7000，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)這么做不對，19年三月的成本對不上。我現(xiàn)在能在19年的12月份直接做一筆紅沖掉嗎
范瑩老師 
2020 04/30 15:20
學員您好。是的，這兩筆分錄都不應該出現(xiàn)在2019年的賬上，所以老師建議全部做紅沖。
84784953
2020 04/30 15:20
好的，謝謝老師
范瑩老師
2020 04/30 15:28
不客氣，歡迎繼續(xù)提問。
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