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資產(chǎn)負(fù)債表期末未分配利潤(rùn)和年初未分配利潤(rùn)差額和利潤(rùn)表的凈利潤(rùn)不相等的原因是什么？需要調(diào)整嗎？有影響嗎？

84785046| 提問(wèn)時(shí)間：2020 05/14 12:20
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陳老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
資產(chǎn)負(fù)債表期末未分配利潤(rùn)=本年凈利潤(rùn)+期初未分配利潤(rùn)
2020 05/14 12:22
84785046
2020 05/14 12:24
產(chǎn)生差異的原因是什么？
陳老師
2020 05/14 12:26
理論上資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤(rùn)中期末-期初=利潤(rùn)表中凈利潤(rùn)的本年累計(jì)數(shù)。請(qǐng)檢查兩個(gè)報(bào)表取數(shù)都是否正確，資產(chǎn)負(fù)債表取數(shù)是否平衡，未分配例如這一項(xiàng)與總賬-余額表核對(duì)取數(shù)是否正確。 利潤(rùn)表這邊查看損益類科目的憑證方向是否都正確： （1）除了損益結(jié)轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)外，費(fèi)用類科目不能有貸方發(fā)生； （2）收入類科目不能有借方發(fā)生數(shù)，如果有就返回去修改憑證為借方紅字或者貸方紅字，然后重新計(jì)算。
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