免費問答

去年做的借，預(yù)提費用。貸，其他應(yīng)付款？

你好，這個沒有影響所得稅，不需要紅窗，如果你不是實際的，直接借其他應(yīng)付款貸預(yù)提費用，然后做發(fā)票的就可以。

不沖的話，具體怎么操作？是直接把差額的所得稅報了？把發(fā)票訂到去年的憑證里面嗎？

具體的這個是什么業(yè)務(wù)的

就是一些餐費，物料費用，什么的，我預(yù)提了12，但是只有3萬發(fā)票回來，有9萬沒有發(fā)票的，不是應(yīng)該需要調(diào)增嗎？

預(yù)提費用你抵扣所得稅嗎？如果沒有的話，還需要調(diào)增？

預(yù)提費用這個科目不在利潤比較體現(xiàn)，你也沒有抵扣所得稅。

餐費的是福利費嗎？

老師，我沒有說清楚，我去年已經(jīng)做了費用，影響利潤了。借，管理費用—預(yù)提費用，貸，其他應(yīng)付款

借其他應(yīng)付款貸以前年度損益調(diào)整，借以前年度損益調(diào)整貸利潤分配12 福利費的發(fā)票有多少金額寫多少借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)付職工薪酬，借應(yīng)付職工薪酬貸，銀行存款。 物料費，這個是車間使用的，還是哪里使用的？

那也就是我匯算清繳還是按照12w交稅嗎？而不能把這3萬算作去年的費用按照9萬交企業(yè)所得稅嗎？

不是 你一邊問分錄 我這還沒弄清楚具體的業(yè)務(wù) 福利費稅前扣除有標(biāo)準(zhǔn) 工資的14% 還沒弄懂你問的前一個 下一個問題又出來了

老師，您忽略具體費用的細(xì)節(jié)哈。我去年預(yù)提了12萬的費用(結(jié)轉(zhuǎn)到利潤了)，現(xiàn)在發(fā)票回來只有3萬，相當(dāng)于我去年多預(yù)提了9萬，那我是不是今年匯算清繳要調(diào)增9萬（交稅）？這是我希望的方式，但是不清楚怎么處理這3萬的發(fā)票，是做到今年的費用還是直接貼到去年憑證，會計上不做處理，只填寫匯算清繳報表(調(diào)增9萬)就可以了？ 另外，就是3萬的發(fā)票，直接記入今年的費用，去年的12萬因為沒有發(fā)票，全部調(diào)增交所得稅？

發(fā)票放到紅沖9萬的可以放到去年12萬的里面也可以。 這個沒有規(guī)定

另外，就是3萬的發(fā)票，直接記入今年的費用，去年的12萬因為沒有發(fā)票，全部調(diào)增交所得稅？ 你這3萬是去年的費用還是今年的，如果是今年的可以做到今年的費用里面調(diào)增12萬，如果是去年的應(yīng)該調(diào)整9萬。

你看分錄對嗎？ 去年多計提管理費用-預(yù)提費用90000” 那么沖減管理費用， 借：其他應(yīng)付款 90000 貸：管理費用-預(yù)提費用 90000 調(diào)整以前年度管理費用 借：管理費用90000 貸：以前年度損益調(diào)整90000 結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整 借：以前年度損益調(diào)整 90000 貸：利潤分配-未分配利潤 90000

借其他應(yīng)付款貸以前年度損益調(diào)整9萬。 借以前年度損益調(diào)整貸利潤分配。

那這3萬的發(fā)票是不是和去年預(yù)提費用的憑證放在一起就可以了？

你好是的，可以 也可以放到紅沖的后面。