問(wèn)題已解決

增值稅進(jìn)項(xiàng)和銷(xiāo)項(xiàng)不是每個(gè)月都要結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅科目?jī)?nèi) 那月初為什么會(huì)有余額？ 如果不轉(zhuǎn) 數(shù)據(jù)不是會(huì)越累積越大嗎

84785000| 提問(wèn)時(shí)間：2020 05/30 21:31
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李雪婷老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
同學(xué)你好， 是的，每月最好都轉(zhuǎn)到未交增值稅里 你說(shuō)的有余額是指銷(xiāo)項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)那里有余額么？如果是的，就說(shuō)明沒(méi)有轉(zhuǎn)，或者沒(méi)有轉(zhuǎn)干凈，因?yàn)橛行┢髽I(yè)不轉(zhuǎn)，只是手動(dòng)計(jì)算該交的增值稅，一直在銷(xiāo)項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)那里掛著 是的，不轉(zhuǎn)，這個(gè)金額會(huì)越來(lái)越大的
2020 05/30 21:34
84785000
2020 05/30 22:55
是實(shí)操里面有余額的 而且答案也沒(méi)轉(zhuǎn) 我沒(méi)轉(zhuǎn)過(guò)彎來(lái)
李雪婷老師
2020 05/30 23:01
同學(xué)你好，老師給你舉個(gè)例子吧 比如19年末銷(xiāo)項(xiàng)12萬(wàn)，進(jìn)項(xiàng)10萬(wàn)，可以把進(jìn)項(xiàng)銷(xiāo)項(xiàng)都轉(zhuǎn)到未交增值稅里，下個(gè)月交掉 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷(xiāo)項(xiàng)12 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)10 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—未交增值稅2 這種情況下，12月末應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅的余額里就只剩下未交增值稅的2萬(wàn)元，其他都為零，下個(gè)月交掉 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—未交增值稅2 貸：銀行存款2 到次月，增值稅全部轉(zhuǎn)平
李雪婷老師
2020 05/30 23:02
再說(shuō)一下不轉(zhuǎn)的情況
李雪婷老師
2020 05/30 23:06
再說(shuō)一下不轉(zhuǎn)的情況，12月末余額為銷(xiāo)項(xiàng)貸方12萬(wàn)，進(jìn)項(xiàng)借方10萬(wàn)，次月按其差額2萬(wàn)交稅，賬務(wù)處理 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—已交增值稅2 貸：銀行存款2 這時(shí)候應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅余額為：銷(xiāo)項(xiàng)貸方12萬(wàn)，進(jìn)項(xiàng)借方10萬(wàn)，已交增值稅借方2萬(wàn)，合計(jì)貸方12萬(wàn)，借方12萬(wàn)，應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅二級(jí)科目余額同樣為零 兩種處理從結(jié)果來(lái)看是一樣的，所以有一些地方的操作月末就不進(jìn)行銷(xiāo)項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)的結(jié)轉(zhuǎn)
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