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問題已解決
上年暫估入庫了170萬材料并結(jié)轉(zhuǎn)成本了，今年到票了是勞務發(fā)票170萬，紅沖暫估材料后以前結(jié)轉(zhuǎn)的成本需要再做以前年度損益調(diào)整吧？請問具體分錄怎么做？
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你好
匯算清繳怎么做的
2020 06/08 08:33
84784986 
2020 06/08 08:42
匯算清繳還沒做
84784986
2020 06/08 08:43
匯算清繳怎么做，填哪里？賬務處理怎么做，需要調(diào)整嗎？
郭老師 
2020 06/08 08:44
之前完整的分錄怎么做的
84784986
2020 06/08 09:23
之前分錄:
借原材料
貸應付賬款–暫估
結(jié)轉(zhuǎn) 借 主營業(yè)務成本
貸本年利潤
郭老師
2020 06/08 09:24
原材料沒有做領用的嗎
84784986
2020 06/08 09:26
工程施工–合同 有結(jié)轉(zhuǎn)過渡了一下
郭老師
2020 06/08 09:31
你這個分錄應該是借原材料貸，應付賬款，借工程施工貸原材料，借主營業(yè)務成本在工程施工的吧，然后借本年利潤貸主營業(yè)務成本。
郭老師
2020 06/08 09:32
現(xiàn)在借應付賬款貸原材料原材料貸工程施工借工程施工貸以前年度損益調(diào)整借以前年度損益調(diào)整貸利潤分配
然后做勞務的借以前年度損益調(diào)整貸應付賬款
借利潤分配貸以前年度損益調(diào)整。
84784986
2020 06/08 09:38
那請問，還有部分暫估發(fā)票沒到的在匯算清繳哪里填寫？
郭老師
2020 06/08 09:39
納稅調(diào)整明細表30欄里面。
84784986
2020 06/08 09:40
非常感謝
郭老師
2020 06/08 09:45
不用客氣的
應該的
84784986
2020 06/08 16:26
剛查了當初的分錄:
借 原材料
貸 應付賬款–暫估
借 主營業(yè)務成本
貸 原材料
借 本年利潤
貸 主營業(yè)務成本
那么現(xiàn)在我這樣做是否正確:
1先紅沖 借 應付賬款–暫估
貸 原材料
借 以前年度損益調(diào)整
貸 原材料
2 借 主營業(yè)務成本
貸應付賬款–**
借 未分配利潤
貸 以前年度損益調(diào)整
郭老師
2020 06/08 16:28
分錄不對，借應付賬款貸原材料借原材料貸，以前年度損益調(diào)整，借利潤分配貸以前年度損益調(diào)整。
84784986
2020 06/08 16:32
中間那個分錄不明白。為什么要 借: 原材料 貸:以前年度損益調(diào)整 ？
郭老師
2020 06/08 16:34
借主營業(yè)務成本貸原材料，你紅沖的時候應該怎么哄沖是不是借原材料貸主營業(yè)務成本，如果跨年了，主營業(yè)務成本是不是要改成以前年度損益調(diào)整。
84784986
2020 06/08 16:44
明白了:替換科目后反方向沖。
那么最后結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整 是不是 要借 以前年度損益調(diào)整 貸 未分配利潤
郭老師
2020 06/08 16:48
你好，以前年度損益調(diào)整都需要結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配。
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