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個別報表差異是14，抵消分錄是：借：所得稅費(fèi)用 3.5 貸：遞延所得稅資產(chǎn) 集團(tuán)報表差異是20，抵消分錄是：借：遞延所得稅資產(chǎn) 5 貸：所得稅費(fèi)用，集團(tuán)報表的抵消分錄是這樣的？
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你好， 是的，分錄是這樣寫的哦
2020 08/01 11:25
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老師好，我想問一下關(guān)于第三年的合并報表抵消分錄中應(yīng)收賬款壞賬和遞延所得稅部分。比如：母公司對子公司年末第一年：100萬 第二年：140萬 第三年：120萬均已10%提壞賬，那我第三年的抵消分錄是：
借：應(yīng)付賬款120 貸：應(yīng)收賬款120
借：信用減值損失 2 貸：壞賬準(zhǔn)備2
借：遞延所得稅資產(chǎn)0.5 貸：所得稅費(fèi)用0.5
借：年初未分配利潤14 貸：壞賬準(zhǔn)備14
借：年初未分配利潤3.5 貸：遞延所得稅資產(chǎn)3.5嗎
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遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)抵消之后會不會對總的結(jié)果產(chǎn)生差異？
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老師，聽課還是不理解，就是這兩抵消分錄，在沒有抵消之前的分錄是不是這樣（借信用減值損失50貸應(yīng)收賬款50；借遞延所得稅資產(chǎn)12.5貸所得稅費(fèi)用12.5；然后在2021年合并甲公司就把分錄轉(zhuǎn)過來，意思就是抵消嗎？
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老師，有集團(tuán)合并報表的抵消分錄模版嗎？
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老師,為什么固定資產(chǎn)合并報表抵消時,遞延所得稅資產(chǎn)不是在...
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查看更多- 請注冊會計師幫忙回答一下，謝謝。我們大廈有樓宇廣告的廣告位如果是每年收13560元（一個月1130元含稅）。如果一家公司想做廣告，在我們這做1年，但是我們給他的政策是免費(fèi)的，免費(fèi)使用一年的話，那我們還用記賬嗎？如果需要應(yīng)該怎么記賬，能具體寫一下分錄和金額嗎？ 21小時前
- 23年采購一臺冰激凌機(jī)器57000元 首款付了27000元 尾款30000元未付 我按照付款金額 全部入了固定資產(chǎn)，現(xiàn)在尾款不需要支付了 ，我入固定資產(chǎn)的尾款部分已知在做固定資產(chǎn)計提，這部分金額怎么處理啊 昨天
- 你好老師，我想問一下個稅經(jīng)營所得季度A表和年度匯算清繳B表的營業(yè)外收入，匯算清繳我是直接在其他支出填負(fù)數(shù)呢，還是把營業(yè)外收入填在營業(yè)收入里呢，如果填在營業(yè)收入那就和季度A表對不上了，謝謝老師 昨天
- 贈品的會計分錄中，贈品的價值如何確定？ 10天前
- 合計分錄的借方金額應(yīng)該等于貸方金額，保持借貸平衡。 10天前
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